Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2014 году Петрову В.В. в клинике было произведено лечение глаз стоимостью 13 тыс. рублей, а также платная операция, за которую он заплатил 150 тыс. рублей. Общий годовой доход Петрова В.В. за год составил 400 тыс. рублей, с которых он уплатил в бюджет 52 тыс. рублей налогов. Офтальмологическое лечение не считается дорогостоящим, а значит, максимальная сумма налогового вычета по этому виду медицинских услуг в данном случае ограничена 13 тыс. рублей. Однако, операция включена в перечень услуг, относящихся к дорогостоящему лечению, и не имеет ограничений по возмещению из бюджета. Следовательно, в 2014 году Петров В.В. может рассчитывать на налоговый вычет в размере (13 тыс. руб. + 150 тыс. руб.) ∙ 13% = 21 190 рублей. Поскольку Петров В.В. в текущем году заплатил налогов больше, чем рассчитанный налоговый вычет, то вся сумма (21190 рублей) будет полностью возвращена из бюджета.
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Сделать это можно через ИФНС или через работодателя. Чтобы вернуть налог за прошлые годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.
|
№ п/п |
Способ оформления льготы по НДФЛ |
|
1. |
через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации |
|
2. |
через работодателя |
- В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 10 октября по 18 октября 2017 г. я находилась на лечении в стационаре (проводилась лазерная коррекция зрения). Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?
Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.
- В 2015 году мне проводилась лазерная коррекция зрения. Стоимость лечения составила 98500 рублей. Имею ли я право в 2017 году подавать документы на предоставление налогового вычета за коррекцию зрения, полученные в 2015 году?
Ответ: В случае, если в 2016 году Вы данным правом не воспользовались – подавайте документы в 2017 году.
Сроки подачи заявления на возврат
Подать заявление на получение возврата НДФЛ можно на протяжении трех лет с того периода (года), в котором была операция. Имеет значение только год, не месяц. К примеру, за операцию, сделанную в 2017 году, можно подать заявление на возврат в 2018, 2019 или 2020 году. Ограничений по количеству налоговых вычетов на операции на глаза тоже нет. Главное – не превышать установленный лимит, если это не дорогостоящее лечение.
Немаловажен и выбор клиники. Операцию следует проводить в медицинском учреждении на территории России, имеющем государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. После проведения лечения следует сохранять все квитанции и чеки, подтверждающие оплаты. В клинике понадобится взять справку отдельного образца для предоставления в налоговую. В ней же обычно прописан номер лицензии учреждения. Если нет, то возьмите еще и копию лицензии.
Как вернуть 13% от стоимости лечения в Клинике Лазерной Хирургии Доктора Казакбаева
Как вернуть 13% от стоимости лечения в Клинике Лазерной Хирургии Доктора КазакбаеваИтак давайте разберем как вам вернуть 13% от стоимости любого лечения в нашей клинике обратно, другим языком получить налоговый вычет, но все по порядку Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ(ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Налоговый вычет— это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
- В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
- Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
- — Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
— Оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг (услуги клиники входят в перечень), по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- — Лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности (У нашей клиники она есть);
- Размер налогового вычета на лечение
- Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты)
- Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
- Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Договор с медицинским учреждением (Мы вам его предоставим);
- Справка об оплате медицинских услуг(Мы так же ее предоставим);
- Документы, подтверждающие Ваши расходы(Это чек и договор с нашей стороны);
- Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ). После чего вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Кто имеет право на получение налогового вычета?
На получение налогового вычета за коррекцию зрения может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за лечение мужа/жены в 2021 году) :
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Социальный |
Расходы на лечение:
· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. На предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется. |
ст.219 НК РФ |
Если лечение бесплатное, а материалы за счет пациента
Бывает так, что операцию из списка дорогостоящего лечения делают за счет бюджета. Например, операцию по замене сустава пожилой маме делают по полису ОМС, но сам эндопротез — за деньги, потому что в больнице нет нужной конструкции. Или кардиостимулятор отцу установят бесплатно, но его придется купить. То есть услуги больницы бесплатные, но материалы — за свой счет.
В таких случаях дорогостоящее лечение налогоплательщику ничего не стоит, у него нет затрат на саму операцию. И хотя она в списке правительства, но вычет заявить нельзя: для этого нужны фактические расходы.
Зато можно вернуть налог со стоимости материалов для дорогостоящего лечения — то есть 13% от тех сумм, что потрачены на эндопротезы, кардиостимуляторы, стенты или искусственный хрусталик. Ограничения по сумме тоже не будет. ФНС объясняла это еще в 2006 году, а недавно подтвердила свою позицию.
Даже если операция была бесплатной, заберите из бюджета 13% от расходов на материалы.
Как вернуть налог при оплате дорогостоящего лечения?
Есть два способа вернуть НДФЛ с помощью социального вычета. Они одинаково работают для обычного и дорогостоящего лечения.
Через работодателя — в текущем году. Для этого нужна справка о праве на вычет. Ее сделают в налоговой в течение 30 дней — по заявлению. Декларация не нужна. Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы. Когда налоговая подтвердит право на вычет, справку нужно отнести в бухгалтерию на работе: там перестанут удерживать НДФЛ и отдадут 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.
По декларации — в следующем году. Если нет трудового договора или не хочется, чтобы работодатель был в курсе вычетов, можно дождаться конца года и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Тогда работодатель будет удерживать налог как обычно, а потом его вернут из бюджета вам на счет. Но придется подождать около четырех месяцев, пока все проверят. Если операция была бесплатной, в декларации нужно указать только стоимость материалов по чекам.
Налоговый вычет на лечение
Налоговый вычет — часть суммы, потраченной на лечение, которую государство возвращает вам из ранее уплаченного подоходного налога. Мы можем представить ее как постоянную скидку в 13% на лечение.
Это подразумевает, что после получения платных медицинских услуг, например, процедуры лазерной коррекции зрения, у вас есть возможность вернуть 13% от общей потраченной суммы. Сумма не должна превышать 120 000 рублей, при этом, если услуги подпадают под категорию «дорогостоящее лечение», данные ограничения не действуют. Вычет можно получить в течение трех лет, следующих за годом оказания медицинских услуг.
Все услуги клиники 3Z позволяют вернуть социальный налоговый вычет, а некоторые виды витреоретинальных операций при тяжелых формах заболеваний глаз являются дорогостоящим лечением и не имеют ограничения в 120 000 рублей.
Пластические операции, в частности, по увеличению груди и блефаропластике
Стоимость проведения пластических операций учитывается в составе социального налогового вычета, установленного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Обоснованием этой позиции являются следующие аргументы.
В настоящее время на территории РФ действует Номенклатура медицинских услуг, утвержденная Приказом Минздравсоцразвития России от 27.12.2011 N 1664н (в ред. Приказа Минздрава России от 28.10.2013 N 794н). В данную Номенклатуру включены медицинские услуги по маммопластике (область эстетической и реконструктивной хирургии, которая занимается улучшением формы груди, увеличением или уменьшением ее объема, а также заместительным восстановлением утраченных грудных желез) — код услуги А16.20.049.004, по резекции молочной железы субтотальной с маммопластикой и эндопротезированием — код услуги А16.20.032.007, по блефаропластике (пластика века без пересадки и с пересадкой тканей) — код услуги А16.26.111.
При получении социального вычета по проведенным пластическим операциям следует учитывать позицию налоговиков, что право на возврат подоходного налога за медицинские услуги возникает независимо от причины проведения операций налогоплательщику или членам его семьи — по их желанию либо по медицинским показаниям, изложенную в Письме ФНС России от 06.06.2013 N ЕД-4-3/10369@.
При этом налоговики указывают на то, что налогоплательщик должен приложить к запросу о порядке предоставления вычетов документы Министерства здравоохранения области (края, городов республиканского значения), подтверждающие отнесение хирургических операций к Перечню.
Возможно, ли что после операции будет, не достигнут 100% результат?
Ваше зрение после коррекции значительно улучшиться, ровно настолько насколько Вы максимально видели до операции вочках или линзах. Если в очках до операции Ваше зрение было, к примеру, 80% то и после операции оно будет не хуже. Часто бывают случаи, когда пациент приобретает зрение даже выше 100%. Окончательно о Вашем зрении после коррекции можно будет говорить после тщательного обследования. В некоторых случаях, особенно при высоких степенях близорукости и сложном астигматизме, операция проводится в два этапа, и о такой возможности пациента обязательно предупреждают заранее во время диагностики, это принятая общемировая практика. В любом случае наша цель добиться максимально возможного результата. Опыт наших специалистов и самая современная техника позволяют вернуть хорошее зрение даже в самых сложных ситуациях.
Я где-то слышала про новый метод лазерной коррекции Фемто-Ласик, чем эта методика отличается от Ласик?
Формирование роговичного клапана при методе LASIK происходит с помощью автоматического механического прибора — микрокератома, а при фемтосекундном способе – с помощью фемто-секундного лазера. Однако преимущества нового метода не совсем очевидны. При заявленной высокой точности толщины клапана роговицы, на самом деле это не всегда так. Рубец после фемтосекундного лазера грубее и всегда виден в ранние и поздние сроки после операции. То есть, если Вас осмотрят на щелевой лампе, то всегда будет виден след операции, а при применении микрокератома рубец невидим.
При достаточном опыте хирурга и обязательно «одноразовом» применении расходных материалов результат на микрокератоме даже лучше, чем при фемтосекундном способе. Ну и соответственно, цена процедуры на фемтосекундном лазере значительно выше, чем при обычном LASIK. Мое личное мнение: применение фемтосекундного лазера вместо автоматического микрокератома для формирования клапана — это маркетинговый ход для увеличения прибыли, который не улучшает результат лазерной коррекции.
Случаи, при которых можно получить отказ
Коррекцию зрения по полису ОМС получают далеко не все. Есть определенный процент отказов, причем очень часто виноваты в этом сами люди, которые обращаются за лечением. Вместе с тем есть определенный ряд причин, по которым вам могут отказать, но они уже носят более объективных характер.
Прежде всего, большая часть процедур по коррекции зрения и манипуляций с глазным яблоком запрещены в возрасте до 18 лет. Все потому, что до 18 лет происходит полноценное формирование глазного яблока – оно растет и развивается, а вмешательство в этот процесс может нанести серьезный вред глазу.
Именно поэтому детям до 18 лет обычно назначают контактные линзы, очки или же упражнения для улучшения состояния глаз. Такая ситуация сложилась не только со страхованием по полису, но и при обращении в частную клинику тоже. Как только глазное яблоко сформируется, можно спокойно пользоваться самыми разными услугами.
Нельзя получить лазерную коррекцию зрения при серьезных повреждениях глаза, в частности сетчатки. Проблемы вроде катаракты, глаукомы или же отслоения сетчатки будут мешать качественной коррекции зрения при помощи лазера. Именно поэтому, сначала нужно решить основную проблему, а только после этого начинать коррекцию.