Налоговый вычет по договору страхования жизни

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по договору страхования жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.

Размер: какой он и от чего зависит сумма

Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.

Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.

Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.

Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.

Как правильно рассчитать сумму налогов, подлежащих возврату?

Пример:

вами был заключен комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Страховые взносы по договору распределены следующим образом: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, вы можете рассчитывать на налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).

Пример:

в 2019 году вами был заключен договор добровольного страхования жизни. Сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. Ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в 2019 году составил 540 000 руб., сумма налога, перечисленного в бюджет по ставке 13%, составила 70 200 руб. (540000*13%).

Таким образом, за 2019 год вы сможете вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%). Эксперты нашей компании готовы помочь вам разобраться во всех тонкостях проведения расчетов, а также в заполнении деклараций. Наши специалисты, обладающие многолетним опытом работы, всегда готовы прийти на помощь, проконсультировать и грамотно составить все необходимые документы.

Законодательством предусмотрено сразу несколько вариантов оформления льготы. Можете выбрать любой, удобный для вас способ.

Способ	Описание
Заявить по месту работы	Написать заявление на вычет и вместе с уведомлением, полученным в ФНС, подать его в бухгалтерию своего работодателя.
Заявить через ближайшее отделение ФНС	Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее вместе с другими документами (справка 2-НДФЛ; копия договора; документы, подтверждающие внесение платы; документы, подтверждающие родство с третьим лицом).
Подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС	В этом случае не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую. Право на получение налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.

Особенности совмещения социальных налоговых вычетов

Граждане вправе самостоятельно определять, по каким видам социальных трат использовать предоставляемый им государством вычет. Так, к примеру, в одном календарном году гражданин одновременно оплачивает обучение детей, тратит деньги на лечение, уплачивает взносы по договору страхования жизни. По какой из потраченных сумм применять льготу человек выбирает сам.

Тем не менее имеются некоторые ограничения при предоставлении льготы в отношении комплексного страхования. Так, при заключении договора на предмет страхования имущества, жизни (при ипотечном страховании) бенефициаром является человек, заключивший такой договор (его наследники) и банк-заимодатель. Здесь, как и при заключении договоров на потребительские кредиты, льготирование по вычету не предусмотрено.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет. Данная задача может быть решена 2 способами:

1. Посредством обращения в Налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ. При этом, данная выплата производится за счет НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком государству в течение налогового года.

1. Посредством обращения к работодателю.

Какие документы предоставляются для получения возврата НДФЛ?

По сравнению с другими процедурами получения компенсации НДФЛ, пакет документов при страховании жизни считается самым простым. Пакет документов для предоставления в налоговую службу должен включать следующие документы:

• паспорт заявителя;
• бланки налоговых деклараций 3-НДФЛ за годы, которые будут учитываться при расчёте выплачиваемой суммы возврата;
• справку, выданную бухгалтерской службы предприятия о доходах работника (форма 2-НДФЛ);
• заявление с указанием банковских реквизитов счёта, на который будет перечисляться сумма налогового вычета;
• финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора;
• договор страхования жизни;
• копию действующей лицензии страховой компании.

Важно! Кредитные и ипотечные договоры предоставлять в налоговую службу не требуется.

Это наше большое достижение в области законодательных инициатив. Понятно, что сейчас все накладывается на непростую макроэкономическую ситуацию, которая в нашей стране сформировалась, тем не менее это хороший задел на дальнейшее развитие отрасли.

Наш сектор несколько лет подряд показывает одни из самых высоких темпов роста среди всех финансовых рынков страны. Согласно данным Банка России, объем премий, собранных российскими компаниями по страхованию жизни, за 9 месяцев 2014 года увеличился на 27% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года — до 74,83 млрд рублей. Но даже несмотря на такие темпы развития, объем рынка и его доля в ВВП пока находятся на весьма скромном уровне по сравнению с западноевропейскими и восточноевропейскими странами. В большинстве стран именно введение стимулирующего налогового режима стало чрезвычайно важным драйвером для становления и ускоренного развития страхования жизни.

Куда подавать заявление

Получить налоговый вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию или через работодателя.

1) Вычет через налоговую инспекцию Обратиться в налоговую с документами можно очно (в одном из отделений) или онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Помимо стандартного пакета документов требуется предоставить заполненную декларацию 3-НДФЛ. Проследите, чтобы бланк соответствовал тому году, за который вы хотите получить вычет. Кроме этого, добавьте к документам заявление (бланк можно найти на сайте налоговой).

После передачи всех документов ФНС в течение трех месяцев проводит камеральную проверку. Если решение будет положительным, вам перечислят сразу всю сумму, составляющую налоговый вычет.

2) Вычет через работодателя Оформить таким образом вычет можно до конца года, в котором оформлялась страховка. Работодателю потребуется подтверждение от налоговой, что вы имеете право на такой вычет. Для этого нужно заранее обратиться в отделение ФНС или оформить заявку через сайт. Предоставьте налоговой документы и заявление. В течение 30 дней должно быть подтверждено ваше право на вычет.
​​​​​​​

После получения подтверждения работодатель на основании вашего заявления компенсирует суммы вычета: из вашей зарплаты не будет уплачиваться налог до тех пор, пока все «дополнительные выплаты» не сравняются с суммой налога. То есть, вы не получите все деньги сразу, а будете получать чуть больше в течение определенного периода.

Напомним, что налоговый вычет можно получить также за образование (свое и детей), фитнес, лечение и покупку недвижимости.

Печать

Правовое регулирование имущественных и неимущественных налоговых вычетов

Возврат подоходного налога возможен путем определения налоговой базы от получения конкретных видов дохода, предусмотренного ст. 210 и ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Право на получение вычета по добровольному страхованию жизни зафиксировано в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по следующим видам расходов:

• на страхование своей жизни;
• на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
• на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Вычет будет предоставлен на основании договора со страховой компанией, который должен быть заключен на срок не менее 5 (пяти) лет, размер допустимого социального вычета ограничен суммой 120 тыс. рублей в год.

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение – 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение распространяется на расходы, установленные абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ:

• расходы на добровольное страхование жизни;
• расходы на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
• расходы на лечение;
• расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
• расходы на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Получить налоговый вычет имеют право граждане, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен.

Иными словами, неработающие граждане, купившие страховку на накопления от бабушек и дедушек, вернуть налог не смогут. Также не удастся вернуть денежные средства за уплаченные налоги за выплаченные дивиденды, которые могут возникнуть у вас при покупке на бирже популярных акций, например, Газпрома или Сбербанка.

Также для получения вычета нужно быть резидентом РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году.

Налоговый вычет по договору страхования жизни

является разновидностью социальных вычетов, предоставление которых регулируется положениями статьи 219 НК РФ.

На него по закону имеют право граждане, которые:

• оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
• застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
• обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
• внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.

Обязательный предмет договора со страховой компанией — страхование жизни. Если соглашение предусматривает, к примеру, страхование от несчастных случаев, то вычет по нему не может быть оформлен.

Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.

Выходит, что налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в стандартном варианте соответствующего договора оформить нельзя.

Нужно отметить, что если гражданин оформляет какие-либо иные компенсации по статье 219 НК РФ, то указанная сумма будет уменьшена на величину расходов, на основании которых рассчитываются дополнительные соцвычеты. Исключение установлено для:

1. вычетов за обучение детей;
2. компенсаций за оплату дорогостоящих медицинских сервисов.

То есть, расходы человека по указанным 2 вычетам — при их наличии, не уменьшают указанную предельную сумму исчисления вычета по страхованию жизни.

Кому положен налоговый вычет?

Мнение эксперта

Степанов Владислав Васильевич

Юрист-практик с 10-летним стажем. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

• договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
• обязательно должна быть застрахована жизнь;
• бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
• гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Кому вернут часть затрат по страховке

Разберемся подробнее, кому и на каких условиях налоговики разрешат воспользоваться вычетом за страховку жизни по ипотеке.

Сначала об особенностях договора со страховщиком:

• договор заключается только с лицензированной по данному виду услуг страховой фирмой;
• срок действия договора – от пяти лет;
• будут учитываться только взносы, оплаченные с января 2015 года (момент возникновения права на это возмещение);
• страхованию подлежит именно жизнь клиента (достижение определенного возраста);
• оплачиваются взносы только из личных средств клиента;
• в договоре страховки указывается выгодоприобретатель (получатель страхового возмещения при наступлении страхового случая). Чтобы получить налоговый вычет за страховку жизни по ипотеке, именно заёмщик должен быть записан как выгодоприобретатель (или его ближайшие родственники, в том числе предыдущего и последующего поколения).

Налоговый вычет при добровольном страховании жизни

Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям НК , а именно:

1. Срок полиса . Он не должен быть меньше 5 лет. Вариант с более коротким сроком и ежегодным возобновлением страховки не подходит. Такие объяснения дал Минфин в сообщении от .
2. Круг застрахованных лиц и выгодоприобретателей . Это могут быть: страхователь, его родитель, ребенок, супруг(а), усыновитель. Если в полисе выгодоприобретателем указан кто-то другой, налоговый вычет со страхования жизни не сделают. Родственные связи устанавливаются по отношению к тому, кто заключает договор (страхователю).

Пример 1

Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного. По мнению Минфина, Алексею не положен вычет, т.к. родитель супруги не указан в (см. письмо от ). А вот жена Алексея может попробовать получить возврат налога по страхованию жизни отца (см. письмо ФНС от ).

1. Риски: смерть, дожитие, наступление иного события . Это вытекает из п.1 ст.4 закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» . Как указывает в сообщении от Минфин, взносы, уплачиваемые по риску несчастного случая или болезни, под вычет не подпадают. Если в одном полисе собрано несколько рисков, попросите страховую компанию выделить расходы на страхование жизни отдельной суммой.

Получение налоговой льготы нужно обосновать. Для этого собираются и предоставляются следующие документы:

• Справка о доходах 2-НДФЛ;
• Налоговая декларация по подоходному налогу. На ее основании будет ясно, какая сумма налога за год работы была выплачена в бюджет;
• Заявление о намерении получить социальный вычет;
• Следует подготовить копию договора, заключенного со страховой компанией. Соглашение должно быть оформлено в соответствии с требованиями;
• Если в страховом документе отсутствуют данные о лицензии, нужно отдельно предоставить ее копию;
• Иные документы и квитанции, подтверждающие проведенные выплаты. Они необходимы для подтверждения суммы выплаты. Также на их основании проверяется лица, которое перечисляло средства.

Похожие записи:

• ГИБДД разъяснила штрафы за нарушения водителей на пешеходных переходах
• Пенсия ветеранам боевых действий в 2022 году
• Ещё раз о перекрёстках с круговым движением