ФНС рассказала, кто получит вычет по земельному налогу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС рассказала, кто получит вычет по земельному налогу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Кто имеет право на вычет?

Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется на тех же условиях, что и другие вычеты:

1. Получатель должен быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
2. Должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Безработные, индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН, нерезиденты РФ, пенсионеры, родители в декретном отпуске, неработающие студенты претендовать на льготу не могут.

Исключение — если в течение года, за который представитель этой группы оформляет льготу, у него был иной налогооблагаемый доход.

С 2021 года налогооблагаемыми доходами, участвующими в возмещении НДФЛ, считаются:

• оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• доход от сдачи имущества в аренду;
• продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

В этом случае можно использовать налог, уплаченный с иного дохода, получить налоговый вычет и вернуть 13 процентов с покупки земельного владения.

В каких случаях можно получить вычет

Возврат налога при покупке земли происходит, если соблюдено хотя бы одно из трех оснований. К ним относятся:

1. Покупка земли под строительство. После приобретения земельного участка, на нем обязательно должен быть построен жилой дом. Подать документы, являющиеся основанием для возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц, получится только в том случае, если право собственности на жилое строение зарегистрировано. Назначение купленной земли должно звучать только как «под ИЖС», в противном случае приобретение участка не будет являться основанием для возврата части потраченных на него средств.
2. Приобретение земли, на которой уже выстроен жилой дом. Прежде чем подавать комплект документов для возврата налога, следует убедиться, что в нем присутствует официальное подтверждение права собственности на дом заявителя.
3. Ипотека. В случае покупки земли с помощью кредитных средств можно возместить часть выплаченных ипотечных процентов. Объем такого вычета не находится в прямой зависимости от того, какая сумма получилась при расчете основного вычета (где идет речь о приобретении земли и жилья), и его получение никоим образом не привязано к этому условию.

Получить вычет при покупке земельного участка возможно при соблюдении двух основных условий. Покупатель должен:

• быть российским гражданином и не покидать территорию страны по любой из причин дольше, чем на 183 дня ежегодно;
• получать доход, который облагается подоходным налогом – его ставка равняется 13 процентам.

Нерезиденты РФ, безработные россияне, индивидуальные предприниматели, все, кто работает неофициально, без уплаты подоходного, претендовать на возврат части потраченных средств не имеют права.

Какие документы потребуются для получения вычета за покупку земли?

Для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке земли, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• копия паспорта гражданина Российской Федерации;
• декларация по форме 3-НДФЛ на возврат уплаченного налога;
• документы, которые подтверждают право собственности на землю и жилой дом, расположенный на участке, а именно — выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о регистрации права собственности;
• документы, которые подтверждают расходы, осуществлённые с целью приобретения земельного участка, а именно: платёжные документы и договор купли-продажи;
• справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт уплаты налога.

Любые ксерокопии документов необходимо заверить нотариально, но можно сделать это и самостоятельно, указав на каждой странице следующее:

• написать “Копия верна”;
• поставить подпись и расшифровку подписи;
• указать дату.

Варианты возврата налога

Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой. п. 8 ст. 220 НК

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов. п. 7 ст. 220 НК

Как влияют схемы оплаты?

Одно из важных условий получения вычета – приобретение земли или недвижимости за счет банковского кредита или собственных накоплений. Не допускается покупка объектов за счет денег, полученных от льготных программ со стороны государства или работодателя. К примеру, программа по выдаче жилья военнослужащим или многодетным матерям не предусматривает получение налогового вычета.

Ограничения касаются случаев в том числе, когда покупатель заключает сделку с кем-то из ближайших родственников. Впрочем, в системе есть поблажки. Например, если вы доказываете, что при оплате части крупной покупки использовались личные накопления или кредит, получить льготы можно. Существуют также нюансы, связанные со сделками за счет работодателя. Важен индивидуальный подход и консультация со специалистом.

Важно! Налоговый вычет предоставляется физическому лицу только один раз. В случае, если человек состоит в браке, то размер компенсации делится на двоих и не суммируется.

Как быстро и недорого оформить вычет

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Какую сумму можно вернуть

Согласно пункта 3 статьи 220 НК максимальные расходы, с которых можно получить налоговый вычет, не превышают 2 миллионов рублей. То есть максимум, сколько можно вернуть составляет

[ 2 000 000 · 13% ] = 260 000 рублей.

Если, например, участок с домом (мы помним, что вычет за землю идет только вместе с домом) стоит 3,7 млн рублей, то вроде бы можно вернуть [ 3 700 000 · 13% ] = 481 тысячу рублей. Однако это превышает допустимый лимит. Поэтому ФНС вернет все равно только 260 тысяч рублей.

Если же стоимость покупки составляет 1,7 млн рублей, то вернуть можно будет

[ 1 700 000 · 13% ] = 221 тысячу рублей.

При этом возвращаться будут только реально уплаченные за последний налоговый период налоги.

Например, за 2020 год человек заработал 420 тысяч рублей. С этой суммы он уплатил НДФЛ

[ 420 000 · 13% ] = 54,6 тысяч рублей

Именно эту сумму он и получит от государства в 2021 году. Остальные «недостающие» 166,4 тысячи рублей (из 221 тысячи) налогоплательщик может вернуть в последующие годы.

Причем кроме перенесения остатка на следующие годы остаток можно перенести на другие купленные объекты недвижимости (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 НК). Такой порядок действует для недвижимости, приобретенной после 01.01.2014 года.

В нашем случае человек потратил только 1,7 млн рублей. То есть у него осталось еще 300 тысяч, с которых он может вернуть налог. И если он, например, докупит еще соседний участок с домом за 700 тысяч рублей, то сможет и за него вернуть себе уплаченный НДФЛ. Но только в сумме оставшихся 300 тысяч рублей от общего лимита по всем объектам в 2 миллиона

[ 300 000 · 13% ] = 39 тысяч рублей

Налоговый вычет при продаже участка в 2020 году

1. Подаем заявление на получение денежной компенсации за выплату налога при покупке земли в местное отделение налоговой службы:
   • заполняем декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
   • собираем пакет необходимых бумаг (именно они должны служить основанием для получения денег, так как они будут подтверждать все совершенные расходы, а также права собственности на объекты недвижимости, как построенные, так и приобретенные);
   • через четыре месяца следует ожидать возврат финансов на расчетный банковский счет (он должен указываться заявителем в заявлении).
2. Подаем заявление своему непосредственному работодателю на получение денежной компенсации за выплату налогов при покупке земли:
   • собираем пакет необходимых бумаг (они совпадают с предыдущим вариантом подачи заявления, кроме декларации по форме 3-НДФЛ);
   • работодатель сдаст всю документацию в налоговую службу;
   • ожидаем в течение месяца решения с налоговой службы (подтверждения/отказа) на использование права получения компенсационных средств за выплату налога при покупке земельного участка;
   • решение заявитель получит по своему месту работы, выплата вычета также будет произведена здесь же.

Не за каждый приобретаемый земельный участок можно оформить получение налогового вычета в 2020 году. Чтобы это стало возможным, земля на этом участке должна быть предназначена только для возведения жилых зданий, домов. При этом также разрешается на этом участке наличие уже построенного жилья. В этих случаях владелец земли может возвратить за совершенные налоговые выплаты 13% от всей стоимости произведенной покупки.

Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома

Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:

• налогоплательщиком;
• налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);

Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).

• собственником приобретенного дома;

Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.

• лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.

Как получить налоговый вычет при покупке дома

Если бы государство возвращало 13% от покупки любой недвижимости, то бюджет уже давно бы был опустошен: кто-то покупает дачу за городом за 1 миллион рублей, а кто-то – особняк с участком земли в несколько гектаров за 100 миллионов рублей. Поэтому чиновники установили предельную сумму расходов, с которых можно получить возмещение НДФЛ.

Для жилья, купленного до 01.01.2014 г. – это 2 миллиона рублей на сам дом, а расходы по процентам на ипотеку принимаются к возмещению в полном размере.

Допустим, Стрельцов Игорь Петрович в 2013 году взял ипотеку для покупки дома. Сам дом обошелся Стрельцову в 8 миллионов рублей, а за 5 лет ипотеки расходы в виде процентов составили еще 4 миллиона рублей. Иван Петрович имеет право на налоговый вычет при покупке дома в ипотеку в размере 2 миллионов рублей на сам дом, плюс еще 4 миллиона – вычет по процентам. 13% от общей суммы вычета составляет 780 тысяч рублей.

Внимание! По недвижимости, купленной в 2013 году и ранее вычет, дается один раз на всю жизнь: 2 миллиона за жилье и неограниченная сумма на расходы по процентам. Если дом стоит меньше 2 миллионов, то остаток использовать при следующей покупке нельзя. Как и нельзя использовать вычет по ипотечным процентам дважды.

Если же вы купили дом после 01.01.2014 года, то для вас действуют уже другие правила получения налогового вычета: максимум остался тем же – 2 миллиона рублей, но теперь неиспользованный с первого раза остаток вычета не сгорает, а может быть использован при следующей покупке недвижимости. А вот ипотечные проценты лимитированы – вычет дадут с сумм расходов не больше 3 миллионов рублей и только по одному объекту недвижимости, если не используете целиком – остаток перенести на другой ипотечный договор нельзя.

Допустим, Стрельцов Иван Петрович купил дом в 2020 году за полтора миллиона рублей, а один миллион заплатил банку по договору ипотеки в качестве процентов. Тогда вычет по этому дому нужно считать так: 1,5 миллионов (стоимость самого дома)+1 миллион (проценты)=2,5 миллиона рублей. Стрельцову государство вернет 13%*2,5 миллиона=325 тысяч рублей.

На следующую покупку жилья у Стрельцова остается 500 тысяч рублей налогового вычета на стоимость самого жилья. Если он купит еще одно жилье в ипотеку, то вычет по процентам уже не получит, так как вычет дается один раз в жизни и Иван Петрович свое право уже использовал, хоть и не в полном объеме.

Дата возникновения права на вычет – это дата приобретения права собственности на дом, она указана в «розовом» свидетельстве. Согласно этой дате вы и должны определять – действуют ли для вас нынешние правила получения вычета или же для вас актуальны правила, применимые к недвижимости, купленной ранее 2014 года.

Если вы до 2014 года получали только вычет на саму стоимость жилья, а вычет по ипотечным процентам не использовали, то за дом, купленный в ипотеку в 2014 году и позднее, вы можете получить возврат подоходного налога исходя из расходов на ипотеку.

Перед тем как вы подадите заявление для получения налогового вычета после приобретения вами участка земли нужно помнить о том, что денежные суммы из государственного бюджета всегда возвращаются медленнее, чем из банка, например.

Период, который на практике должен выжидаться для получения суммы на свой счет составляет обычно не более 4 месяцев.

Порядок выплаты обычно является следующим:

• с момента подачи заявления документы налоговиками будут рассматриваться около месяца;
• затем в течение нескольких дней на почту придет письмо с ответом;
• при получении согласия, выплатить вам возвратный налог, нужно еще подождать 2-3 месяца пока налоговые инспектора проверят все документы и платежи;
• 3-й месяц может быть занят в том случае, если налоговые служащие проводят камеральные проверки, поэтому может образовываться очередь;
• еще один месяц уходит на то, чтобы деньги перечислились на счет получателя.

Получается, что при отсутствии дополнительной загруженности налоговых службистов, сроки измеряются в 4 месяца. Но если чиновники налоговой инстанции дополнительно проводят другие проверки, тогда придется иметь в виду еще один дополнительный месяц.

Но если, же желающий вернуть часть суммы подает заявку через своего работодателя, тогда сроки существенно сокращаются. При этом, не нужно выжидать окончания календарного года для того чтобы подать заявление.

Как определяется налоговая база по земельному налогу

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Узнать кадастровую оценку можно на официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру участка или точному адресу из пошаговой инструкции.

Что же поменялось с наступлением 2021 года? Существенным изменением стало установление и увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной, что сказалось на росте налога.

Как снизить кадастровую стоимость недвижимости, узнаете из пошаговой инструкции.

Похожие записи:

• Лишение водительского удостоверения за превышение скорости в 2023 году
• Нормы строительства бани на дачном участке
• Сколько можно жить без прописки