Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.
Новый порядок уплаты налогов
В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.
Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.
Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:
- недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
- налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
- различные пени;
- проценты;
- штрафы.
Что нужно знать о налогообложении для ИП
- ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
- Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
- Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
- ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
- Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
- Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.
Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы
Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).
Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Налоговые льготы в Крыму для субъектов малого и среднего бизнеса
С новыми налоговыми льготами для ИП и юрлиц в Крыму можно ознакомиться на официальном сайте ФНС. Мы же попытались описать их доступным языком.
Вот некоторые актуальные налоговые льготы в 2022:
- обнуление НДС для гостиничного бизнеса и мест туристического размещения на ближайшие 5 лет (для действующих объектов);
- обнуление НДС до 30 июня 2027 для владельцев новых гостиниц и прочего жилья для туристов, или в течение 5 лет для строящихся/реконструируемых объектов с момента ввода в эксплуатацию;
- фиксирование кадастровой стоимости недвижимого имущества, состоянием на 1 января, при расчете земельного налога за 2023 год;
- гибкий порядок отчисления авансовых платежей для организаций.
Также в этом и следующем году юр. лица смогут вернуть НДС без банковской гарантии. Однако важно, чтобы сумма возврата не превышала объем налогов и страховых взносов, которые были выплачены в предшествующий налоговый период.
Кредитные льготы для бизнеса в 2022 году
В качестве финансовых мер поддержки предпринимательства в Республике Крым было выбрано 2 направления:
- кредитные каникулы;
- льготное кредитование.
Если предприниматель подписал кредитный договор до 1.03.2022, он может воспользоваться каникулами на кредиты, включая ипотечные займы.
Среди отраслей, для которых действует эта мера:
- сельхоз сфера;
- наука, просвещение, здравоохранение, спорт, культура;
- общепит и гостиничный бизнес;
- IT;
- сфера услуг для населения;
- обрабатывающие производства.
В качестве льготного кредитования для МСП было разработано несколько программ, ставки по которым не будут изменяться, вместе с ключевой ставкой ЦБ РФ:
- «антикризисная», по ставке 8,5% годовых;
- «инвестиционная», предполагающая целевое кредитование инвестиций по ставкам 13,5% для среднего и 15% для малого и микробизнеса;
- «оборотная» – по таким же ставкам, как и «инвестиционная».
Также для субъектов МСП, выпускающих инновационную продукцию, предусмотрены займы до 500 млн. руб. по льготной ставке 3% годовых.
Профессиональный или подоходный налог – что лучше?
Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.
Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 28 | 29 | 30 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 1 |
Какие налоги платит ИП в 2021 году?
Важно! Отчет за 2020 год необходимо сдавать по новой форме
ФНС пояснила, что новая декларация создана с учетом возможных превышений лимитов, которые позволяют сохранить специальный режим.
В случае попадания в переходный период, ставка по налогу будет увеличена с 6% до 8% для тех, кто в качестве объекта налогообложения применяет доход. Для тех, кто применяет в качестве объекта налогообложения разницу между доходами и расходами, ставка будет увеличена с 15% до 20%.
Все индивидуальные предприниматели, применяющие УСН 6% без сотрудников, делают два обязательных платежа:
- Налог по упрощенной системе в зависимости от дохода;
- Страховые взносы в ПФР и ФФОМС зависящие также от дохода.
Как сэкономить на режиме. На УСН «Доходы» ИП может уменьшить сумму налога за счет уплаты страховых взносов за себя и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100% на взносы за себя, а ИП с сотрудниками — только наполовину.
Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет. С ОСНО не сочетается.
Вопрос. Регистрируем ИП — оптовая и розничная торговля изделий медицинского назначения. С 01.01.2021 г. изделия медназначения облагаются ввозным НДС по ставке 10%. Вопрос: какую систему налогообложения выбрать при регистрации ИП — общую С НДС или без НДС?
Ответ. Да отменено освобождение от НДС и введена ставка 10%, как при ввозе так и при реализации.
Вообще ИП лучше работать без НДС, проще учёт. Ввозной НДС уплачивается вне зависимости от того работает ИП по с НДС или без НДС, cоответвенно при применении либо общей системы или УСН. Есть один нюанс, при оптовой торговле ряд организаций хотят получать товар с НДС, но не все, тут просто надо знать своих покупателей.
Если ИП работает без НДС, он платит ввозной НДС и при применении общей системы налогообложения относит НДС на увеличение стоимости приобретённых товаров, соответсвенно отразится на увеличении затрат при расчёте налога.
Какие налоговый льготы по крыму
Налоговые льготы в Крыму и Севастополе — специальная экономическая зона Весь крымский полуостров до 2040 года официально признан Специальной Экономической Зоной (СЭЗ), и этот шаг можно смело считать благоприятным фактором для развития бизнеса в Крыму и привлечения новых инвестиций в экономику республики. Современные условия СЭЗ в Крыму являются максимально привлекательными для инвесторов, благодаря целому ряду причин.
Рекомендуем прочесть: В Рамках Своих Статусных Полномочий Президент Рф Имеет Право Распустить Нижнию Палату
Льготы – это право, которое дается юридическому или физическому лицу государством. Они могут быть направлены на оплату ЖКХ, приобретение жилья, лечение, проезд в общественном транспорте, оплату налогов или уменьшение базы налогообложения.
Налогообложение в крыму 2021 году
Там хорошо. Некоторые новости из Крыма. Налог на прибыль организаций (п.
1.7 ст. 284 НК РФ, Закон Республики Крым
«Об установлении ставки по налогу на прибыль организаций на территории Республики Крым»
от 24.12.2014): 2 процента – в течение 3-х лет; 6 процентов – с 4-го по 8-й годы; 13,5 процента – с 9-го года. Налог на прибыль организаций НДС – общий 18%.
Налог на имущество организаций если имущество участника СЭЗ создано или приобретено в целях ведения деятельности на территории льготного региона и расположено на его территории, компания не уплачивает налог на имущество в течение 10 лет с месяца, следующего за датой принятия его на учет (п.
26 ст. 381 НК РФ). Земельный налог – не уплачивается три года с месяца возникновения права собственности на земельный участок (п. 12 ст. Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами: Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2021 году в таблицу. ндс прибыль страховые взносы В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.
Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы. УСН Доходы минус расходы Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2021 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Инфо Существуют и иные ограничения.
Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.
С 2021 года на суточные свыше 700 руб.