Компенсация за отдых на российских курортах в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за отдых на российских курортах в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Стоимость каких туров будет компенсироваться

2. Основные условия компенсации за отдых в 2020 году тезисно

3. Какие именно расходы должен компенсировать работодатель, сумма компенсаций

4. Алгоритм действия для получения компенсации за отдых

5. Порядок расчета и выплаты компенсации

6. Еще раз о компенсации отдыха в России

7. Как получить 50 тысяч рублей компенсации за отдых по России?

8. От чего зависит размер выплаты за отпуск на российских курортах

Идея активной поддержки внутреннего туризма возникла сразу после ослабления ковидных ограничений, еще при закрытых границах. Первый этап прошел в августе 2020 года (условия были так себе и очень много ограничений), следом – второй, с октября по декабрь. Третий этап кешбэка прошел с марта по середину июня этого года. Четвертый этап стартовал 16 июня 2021 года и продлился до 10 сентября.

Стоимость каких туров будет компенсироваться

Получить денежную компенсацию можно будет далеко не за каждый тур по России. В целях возврата туристу денежных средств тур должен соответствовать ряду обязательных требований. В их число входят:

туристские услуги должны оказываться исключительно на территории субъектов РФ, стоимость заграничных путевок компенсироваться не будет;
туристская услуга должна быть оплачена с использованием карты «Мир» на официальном сайте туроператора или гостиницы;
период проживания в гостинице должен составлять не менее 5 ночей;
стоимость туристской услуги должна составлять не менее 25 000 рублей;
срок исполнения туристской услуги должен наступать в 2020 году, то есть туристическая поездка начаться и закончиться непосредственно в текущем году.

Основные условия компенсации за отдых в 2020 году тезисно

Можно отметить, что в государственной акции по компенсации затраченных на туристические поездки средств приняли участие наиболее востребованные у туристов субъекты РФ. Чтобы иметь подобные привилегии, россиянам необходимо было приобрести тур по РФ с 21 по 28. 08. 2020 г. При этом сама поездка должна произойти в 21 августа по 31 декабря. Цена тура должна быть выше 25 тыс. руб. Само путешествие должно длиться не менее 5 суток. При этом в проездку может отправиться любое количество человек.

Для получения компенсации необходимо оплатить поездку картой Мир. Если операция выполняется другими картами, кэшбек предоставляться не будет. Один россиянин может получить выплаты за несколько туров, но при условии, что каждый из них он платит разными картами Мир. Выплаты придут на ту карту, с которой был оплачен тур. Случится это в течение 5 суток с момента оформления поездки. Таким образом, гражданам вернут на счет от 5 до 15 тыс. руб. за путешествие внутри своего государства. Точная сумма cashback зависит от затрат на приобретенный тур.

Какие именно расходы должен компенсировать работодатель, сумма компенсаций

Работодатель не должен, но может компенсировать транспортные расходы на территории РФ, проживание (включая питание, но только если оно предоставляется вместе с проживанием), санаторно-курортное обслуживание и экскурсионные затраты. Однако эти условия должны быть прописаны в договоре с туроператором.

Законопроект об отдыхе в России имеет следующее требование: у работодателя должен быть заключен договор с туристическим оператором или агентом (но не непосредственно с санаторием или другим учреждением).

Более того, организация может заключить договор с агентством на корпоративное обслуживание большого количества сотрудников, в этом случае стоимость тура существенно снизится. Если работник предпочитает отдыхать самостоятельно, организация не сможет оплатить ему расходы на отдых.

Сумма компенсации составляет не более 50000 руб. на человека за налоговый период. Количество путевок не ограничено. Как показывают социологические исследования, приблизительно такую сумму на человека в среднем россияне готовы потратить на отдых.

Например, затраты на отдых в наиболее привлекательных местах России составят:

неделя отдыха на черноморском побережье семье из двух человек будут стоить порядка 40-50 тыс. руб.;
неделя отдыха на Камчатке, с учетом компенсации, для одного человека будет стоить порядка 50 тыс. руб.;
шестидневный тур в Карелии с посещением Кижей и мраморного каньона Рускеала обойдется одному человеку приблизительно в 30 тыс. руб.
неделя комфортабельного отдыха на Алтае, без учета транспортных расходов, для одного человека будет стоить не менее 35 тыс. руб.

Если стоимость тура составит меньше 50000 руб., реально потраченная сумма будет полностью возвращена работнику за исключением НДФЛ. Организация может выплатить работнику и больше 50000 руб., но в налогах будет учтена только эта сумма.

По программе можно поехать в 55 российских регионов. Они разбиты на две группы. В первую группу вошли 44 региона, по которым можно получить возмещение при оплате тура в период с 15 августа по 20 декабря. Это:

Архангельская обл.;
Астраханская обл.;
Башкортостан;
Бурятия;
Владимирская обл.;
Волгоградская обл.;
Вологодская обл.;
Воронежская обл.;
Ивановская обл.;
Иркутская обл.;
Кабардино-Балкария;
Калужская обл.;
Камчатский край;
Карелия;
Кемеровская обл.;
Костромская обл.;
Красноярский край;
Ленинградская обл.;
Мордовия;
Мурманская обл.;
Нижегородская обл.;
Новгородская обл.;

Новосибирская обл.;
Оренбургская обл.;
Пермский край;
Приморский край;
Псковская обл.;
Ростовская обл.;
Самарская обл.;
Саратовская обл.;
Сахалинская обл.;
Свердловская обл.;
Смоленская обл.;
Татарстан;
Тверская обл.;
Тульская обл.;
Тюменская обл.;
Удмуртия;
Ульяновская обл.;
Хабаровский край;
Хакасия;
ХМАО;
Челябинская обл.;
Ярославская обл.

Алгоритм действия для получения компенсации за отдых

Если семья или отдельное лицо планирует получить компенсацию со своего отдыха, то придерживаться следует следующего алгоритма действий:

Работник компании, которая будет выплачивать компенсацию, должен обратиться в турагентство и купить путевку на отдых по РФ. Ограничения в стоимости путевки нигде не содержаться, работник может самостоятельно определиться со своим отдыхом, в зависимости от своих возможностей.
Во время отдыха и всей поездки нужно будет сохранять все документы, которые подтверждают и факт покупки путевки и посещение конкретных мест во время отдыха.
Пакет документов, подтверждающих затраты на отдых, нудно будет предоставить своему работодателю.
После того, как документы приняты работодателем, он производит их проверку и после этого выплачивает своему работнику денежные средства. Перечисление средств может произойти одновременно с зарплатой, либо в ином порядке, предусмотренном в компании. Со всей суммы компенсации придется уплатить подоходный налог.

Порядок расчета и выплаты компенсации

Законом предусматривается возмещение затрат, возникших в период отдыха на российских курортах, путем оформления налогового вычета. При соблюдении всех изложенных выше требований, работающий (официально) гражданин должен обратиться в бухгалтерию организации, предоставив стандартное заявление и подтверждающие право на вычет, документы.

«Отпускной» вычет предоставляется единожды за год, в размере, не превышающем 50 000 рублей на одно физическое лицо. По нормам НК РФ, компенсацию разрешается оформлять за несколько лет, максимум три года. Фактически, возврат денег за отдых в 2018-20 годах, можно будет оформить в 2021 или получать вычет ежегодно.

Пример! Семья (С) из трех человек приобрела в 2018 году путевку на российский курорт через организацию супруга, имеющую договор с туроператором. Расходы на каждого члена семьи, в том числе стоимость путевки, в сумме составили 180 000 (по 60 000 на человека). В соответствии с нормами ФЗ компенсация за отдых в обозначенном периоде составит максимум 150 000 на всех или по 50 000 на каждого.

В 2019 году С не воспользовались правом на получение вычета и снова отправились в отпуск, купив путевку тем же образом. В этот раз расходы семьи оказались ниже, а именно 120 000 рублей (по 40 000). При условии, что в 2020 году семейство также воздержится от оформления компенсации и отправиться на российский курорт, потратив за отдых минимум по 50 000 р на каждого, в 2021 году компенсация будет равна 100% от затрат:

180 000 + 120 000 + 150 000 = 450 000/3 = 150 000 — за год, что соответствует норме.

Еще раз о компенсации отдыха в России

К сожалению, ФЗ № 113 вступит в силу только с 1 января 2019 года. Это связано с тем, что он опубликован 23 апреля 2021 года, когда уже начался новый налоговый период. Изменения в налоговое законодательство в такие моменты вносить невозможно, так как это вызовет трудности практически у всех крупных компаний. Именно поэтому в 2021 году нельзя возместить расходы на отдых в России.

Законом не предусматривается подача документов за отпуска прошлых лет, поэтому пока рано собирать документы и требовать от ФНС или работодателя возврата средств. Сразу после вступления в силу ФЗ № 113 произведет революцию в отечественном туризме. Многие граждане будут выбирать отпуск именно на отечественных курортах, так как они подходят по климату для маленьких детей. Организовать отдых можно будет за небольшие деньги – всего 13% от общей стоимости путевок (налог на доходы физического лица). Это повлечет за собой развитие курортных зон и увеличение дохода предприятий сферы туризма.

Курс валют
Каталог банков
Курс криптовалют
Финансовые графики
Займы онлайн
Кредит наличными
Кредитные карты
Дебетовые карты
Банки
Кредит
МФО
Финансы
Бизнес
Вклады
МФЦ
Инвестиции
Крипто
ЭПС

Первым условием для получения возмещения является наличие путевки, купленной у одного из отечественных операторов. Размер выплаты не может превышать стоимость турпутевки или 50 000 рублей. Затраты подлежат компенсации только в том случае если отдых проходил на одном из российских курортов.Важно! Полученные в рамках программы денежные средства облагаются налогом по ставке 13%.Налоговое законодательство определяет перечень лиц, затраты которых учитываются и подлежат компенсации, совместно с теми, что возникли у непосредственного заявителя. В установленный список входят:

супруги и родители оформителя;
несовершеннолетние дети, в том числе усыновленные по законам РФ;
дети, обучающиеся на очном отделении российских ВУЗов, не достигшие 24 лет;
студенты ВУЗов, снятые с попечительства в связи с достижением совершеннолетия, но не старше 24 лет.

Закон накладывает определенные ограничения на получателей компенсации за отдых на российских курортах. Для оформления возмещения, необходимо соблюдение следующих условий:

иметь официальное трудоустройство;
предоставить подтверждения расходов, по списку лиц, заявленных в ст. 255 НК РФ;
между работодателем и туроператором должен иметься договор;
курорт должен быть расположен на территории России;
сумма компенсации не должна превышать 50 000 рублей за год;
часть расходов на страхование (в том числе медицинское) не должна превышать 6% от общей суммы.

Важно! В соответствии с президентским указом, подписанным в 2018 году, компенсация за отдых предоставляется гражданам начиная с 2019 года.

Пример! Семья (С) из трех человек приобрела в 2021 году путевку на российский курорт через организацию супруга, имеющую договор с туроператором. Расходы на каждого члена семьи, в том числе стоимость путевки, в сумме составили 180 000 (по 60 000 на человека). В соответствии с нормами ФЗ компенсация за отдых в обозначенном периоде составит максимум 150 000 на всех или по 50 000 на каждого.

В 2021 году С не воспользовались правом на получение вычета и снова отправились в отпуск, купив путевку тем же образом. В этот раз расходы семьи оказались ниже, а именно 120 000 рублей (по 40 000). При условии, что в 2021 году семейство также воздержится от оформления компенсации и отправиться на российский курорт, потратив за отдых минимум по 50 000 р на каждого, в 2021 году компенсация будет равна 100% от затрат:

180 000 + 120 000 + 150 000 = 450 000/3 = 150 000 — за год, что соответствует норме.

Важно учитывать, что сумма, подлежащая возврату, облагается налогом по ставке 13%, то есть, для определения итогового значения следует произвести еще один расчет: 450 000 – (450 000*0,13) = 391 500р. В пользу государства семья С отдаст – 58 500р. Фактически, данная сумма является суммарными затратами семьи из 3 человек за отдых в течении трех лет на российском курорте. Учитываются только затраты подлежащие компенсации в соответствии с Законом.

Как получить 50 тысяч рублей компенсации за отдых по России?

Требовать оплату расходов не может никто, поскольку организация может оплачивать отдых своих сотрудников и членов их семей, но не обязана это делать. Законопроект об отдыхе на территории России носит рекомендательный характер.

Поэтому целесообразно предварительно выяснить у руководителей возможность оплаты, а также, с каким туристическим оператором организация заключила или собирается заключить договор.

Законопроект об отдыхе не предусматривает отдельного закона по реализации в России. Сотрудникам рекомендуется включить просьбу о компенсации расходов в заявлении на отпуск.

И обязательно выполнить требования работодателя по предоставлению документов, чтобы у него не возникло проблем с налоговой инспекцией. Следует сохранить и представить в бухгалтерию договор с отелем, чеки на питание, квитанции об оплате экскурсий.

Заявление о компенсации подается только одним из членов семьи. При этом выплата рассчитывается для всех членов семьи, имеющих право на компенсацию. Есть 2 варианта выплаты компенсации: по месту работы через бухгалтерию организации или в налоговой инспекции.

В первом случае компенсация может выплачиваться вместе с заработной платой или другим способом.

Для путешествий по России и возможен частичный возврат расходов в размере 20% от стоимости отеля, тура или санатория в рамках Государственной программы по стимулированию внутреннего туризма.

Программа проходит с 15 октября по 5 декабря 2021 г.

Возврат начисляется за проживание в отелях или покупку туров без ограничений по их стоимости. Вы можете отправиться в несколько поездок в рамках программы. Их количество не ограничено. Поездка должна завершиться до 10 января 2021 года, а её продолжительность — составить не менее 2 ночей (3 дней). Возврат придёт в течение пяти рабочих дней на карту «Мир», с которой произведена оплата.

Выбор туров на специальной странице тур-агрегатора Левел.Тревэл

Выбрать такие туры на сайте Level.Travel можно с помощью фильтра «Кешбэк 20% при оплате картой МИР», который появляется в левой боковой панели в результатах поиска по России.

Безусловными плюсами этого нововведения являются развитие внутреннего туризма, дополнительные возможности для работника съездить на отдых. Работодатели в рамках этой программы могут осуществлять корпоративные поездки, экскурсионные туры и т. п. А все затраты можно будет списать на себестоимость.

Из минусов можно выделить налог, который нужно оплатить работнику, поскольку 50 000 руб. будет считаться доходом и 13 % будет удержано работодателем для перечисления в бюджет.

Учитывая, что предоставление данной компенсации – это право работодателя, то скорее всего данной нормой будут пользоваться крупные компании, у которых есть возможность поддержать своих сотрудников. А как на практике будет работать новая норма, покажет время.

Спасибо за внимание!

Для получения выплаты необходимо доказать работодателю факт туристической поездки. Доказательством является договор с отелем или договор с туристическим агентством, чеки на оплату услуг. Если на отдых едет семья, то получить выплату может один из супругов.

Пока к нам никто не обращался по такому вопросу, но в целом, касательно перспективы, то турфирмам это может быть выгодно, так как можно выходить на контракты с предпринимателями, это может быть массовая покупка путевок для сотрудников. Касательно финансовой стороны, то каких-то льготных специальных предложений мы пока не планируем, цены, думаю, от нового закона тоже не изменятся.

Комментируют в турфирме.

От чего зависит размер выплаты за отпуск на российских курортах

Разработанная программа от Ростуризма рассчитана на повышение интереса к путешествиям внутри России. Согласно предложениям, граждане могут получить за отдых от 5 до 15 тыс. рублей. Для этого стоимость приобретенной путевки от туроператора или отеля должна составлять от 25 до 75 тыс. рублей. И все это при условии, что оплата будет производиться через платежную систему МИР.

Каждая поездка по стране, с соблюдением всех условий, предусматривает накопление кэшбека в размере 5 тыс. рублей.

За туры, стоимостью от 50 тыс., можно выручить 10 тыс. рублей, от 75 тыс. – до 15 тыс. В каждом случае сумма компенсации будет зависеть от нескольких факторов и рассчитываться индивидуально.

По мнению правительства, такая программа покроет примерно 2 млн. путевок внутри страны. Планируется, что программа начнет работать уже в августе текущего года.

Налоговый вычет за отдых на российских курортах в 2022 году