ЭСФ: что такое электронный счет-фактура и как правильно его оформить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЭСФ: что такое электронный счет-фактура и как правильно его оформить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Документооборот, осуществляемый в рамках торговых операций между контрагентами, позволяет каждой из сторон получить официальное подтверждение совершенной сделки, необходимое как для ведения внутреннего учета, так и для внешней отчетности. Традиционная практика — выписка сопроводительной физической документации, пакетом которой сопровождается отгрузка продукции или акт выполненных работ — в последние годы все больше отходит на второй план. Ее место занимает выставление электронных счетов-фактур, оформленных и регистрируемых через уполномоченных операторов даже в тех случаях, когда покупатель фактически не относится к категории плательщиков налога на добавленную стоимость.

Согласно статье 37 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 121-VI «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» счет-фактура в электронной форме (ЭСФ) выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом. ЭСФ выписывают:

• налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в целях реализации международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан;
• налогоплательщики, подлежащие налоговому мониторингу;
• налогоплательщики, являющиеся в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан уполномоченным экономическим оператором, таможенным представителем, таможенным перевозчиком, владельцем складов временного хранения, владельцем таможенных складов;
• плательщики налога на добавленную стоимость по услугам международной перевозки грузов.

Вышеуказанные налогоплательщики вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе в случае:

• отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц Республики Казахстан сети телекоммуникаций общего пользования. Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на Интернет-ресурсе уполномоченного органа;
• возникновения в информационной системе электронных счетов-фактур технических ошибок, подтвержденных уполномоченным органом. После устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, подлежит регистрации в информационной системе электронных счетов-фактур в течение пятнадцати календарных дней с даты устранения технических ошибок».

Где взять образцы заполнения

Потребность в демонстрационных экземплярах, по сути, отсутствует, поскольку речь идет о стандартизированной файловой форме, характеризующейся идентичным набором реквизитов. В плане заполнения документация практически не отличается от бумажного аналога, регламентируемого положениями статьи 169 Налогового кодекса. Физический носитель не требуется, что обуславливает практическую невозможность и нецелесообразность представления наглядных материалов в привычном понимании.

Впрочем, некоторые организации и предприниматели практикуют использование инструкций, представляющих собой визуализацию алгоритма работы. Проще говоря — предоставляют сотрудникам, не имеющим достаточный практический опыт, картинку, на которой отображены поля и характеристики, поясняющие принципы их заполнения. Однако в этом случае нужно учитывать, что использование различных версий программного обеспечения обуславливает разницу интерфейсов, так что найти и скачать универсальный образец заполнения электронной счет-фактуры не представляется возможным.

Возврат товаров от покупателя в 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3)

1.0.4.5 (от 07.01.2021г)

* В документ «Заявление о ввозе» и «ГТД по импорту» добавлены поля «Курс доллара» и «Вес товара» для заполнения регистров по сдаче статистической отчетности «1ТС».

* Добавлена обработка по заполнению кодов ТН ВЭД в справочнике Номенклатура.

1.0.4.2 (от 07.07.2020г)

* В регистре сведений «ШтрихКод» добавлена возможность генерировать новый штрих-код.

* В справочнике «Драйверы оборудования» при подключении 1С Фискального регистратора (Эмулятор) в поле «Снят с поддержки» необходимо перевести в «НЕТ». Затем необходимо зарегистрировать командой «regsvr32» библиотеку «FPEmulator1C.dll». Для использование эмулятора ФР документе «Чек» добавлена кнопка «Открыть смену».

1.0.4.1 (от 01.07.2020г)

* В справочнике «Договор контрагента» добавлена возможность отметить при виде договора «С покупателем» что это договор с ежемесячным выставлением счета на оплату (пока только для услуг). Обязательно для корректного заполнения указать:

— Вид договора — «С покупателем»

— Галочка «Ежемесячно»

— Заполнить табличную часть «Услуги»

* В разделе «ПРОДАЖА» добавлена обработка «Создание документа услуг». Предназначена для автоматического выставления документа «Счета на оплату» и документа «Реализации ТМЗ и услуг» с видом операции «Услуги (акт)». Заполняется при корректном заполнении справочника «Договор контрагента»

1.0.3.6 (от 22.06.2020г)

* Привел в соответствие с конфигурацией Бухгалтерия для Казахстана до версии 3.0.35.3 в котором изменились представления форм объектов. Добавил кнопку создания Номенклатуры учета непосредственно из закладки «СОПОСТАВЛЕНИЕ НОМЕНКЛАТУРЫ».

В модуле «Виртуальный склад» предусмотрен процесс списания товаров на нужды производства. Для этого необходимо создать Форму Списание

.

• Для создания Формы Списание
  нажмите кнопку
  Создать форму
  в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
  Тип — Списание
  .
• После выбора типа Формы отображается набор полей, соответствующий выбранному типу.

Приход готовой продукции, выпущенной из производства, в модуле «Виртуальный склад» оформляется в Форме Производство

.

• Для создания Формы Производство
  нажмите кнопку
  Создать Форму
  в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
  Тип формы — Производство
  .

Для перемещения товара с одного склада на другой в рамках одного юридического лица необходимо создать Форму Внутреннее перемещение

.

• Для создания Формы Внутреннее перемещение
  нажмите кнопку
  Создать Форму
  в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
  Тип формы — Внутреннее перемещение
  .
• После выбора типа Формы отображается набор полей, соответствующий выбранному типу.

Выполняя все приведенные требования в будущем можно избежать огромного количества ошибок и существенно ускорить работу своего склада, а так же уменьшить количество персонала.

Так что автоматизация склада – это наилучший вариант для предприимчивого бизнесмена.

Оприходование товаров занимает в автоматизации склада главную роль. В итоге получается настоящий отчет о каждом прибывшем товаре, а так же отбывшем.

Можно легко отследить, что где и когда находилось, откуда пришло и куда отбыло, что очень удобно в непредвиденных ситуациях, когда обнаруживается недостача или наоборот перебор определенных товаров в каком-то месте склада.

Дополнительный ЭСФ может быть выписан для возврата товара Поставщику и для передачи дополнительного количества товара Получателя.

Бланк и образец исправленного счет-фактуры

Для того, чтобы составить исправленный счет-фактуру необходимо использовать бланк того документа, который исправляем. То есть либо бланк обычного сч-ф, либо бланк корректировочного сч-ф. Причем используют тот бланк, который действовал на момент составления первичного сч-ф.

Оба бланка утверждены в Постановлении правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Как корректно внести данные в исправленные сч-ф, также подробно описано в упомянутом нами Постановлении.

Рассмотрим на примере образец заполнения исправленного сч-ф.

Пусть бухгалтер ООО «Парадокс» выписал счет-фактуру при отгрузке товаров 07.09.2020 г. Однако 22.09.2020 выяснилось, что была допущена ошибка в названии покупателя и его ИНН/КПП (выделены на рисунке красным).

Возврат денежных средств из кассы и по безналичному расчету

Клиент мог оплачивать товар несколькими способами: наличными, картой и комбинировано. Если оплата производилась наличными, то денежные средства можно вернуть как из кассы, так и с расчетного счета. В этом случае необходимо получить от клиента заявление о том, что он просит осуществить возврат средств на банковскую карту с указанием реквизитов банка. В случае, если клиент оплачивал товар картой, необходимо возвращать денежные средства только на эту карту. Оповестите клиента, что деньги могут прийти не сразу, а в течение нескольких дней. Уточнить сроки возврата денежных средств вы можете в вашем банке заранее, чтобы быть готовым к вопросам клиента. Для удобства вы можете , который будет включать в себя все необходимые документы для оформления возвратов. Прикрепите его к документу Возврат продажи.

Rate this post

Давайте бонусы при покупке, а в случае обмена и возврата товара забирайте их назад

Если у вас в интернет-магазине работает система скидок, зависящая от суммы заказа, например, при покупке на 10 т. р. скидка 10%, на 20 т. р. — 20%, то в случае возврата покупателем одного наименования продукции из заказа, необходимо пересчитывать сумму скидки.

Если покупка была на 10 т. р. и скидка составила 10%, но один товар из заказа, стоимостью 1,5 р. клиент хочет вернуть, то стоимость заказа с учетом возвращенного товара составит уже не 10 т. р. а всего 8,5 т. р., значит, 10% скидка на заказ не полагается. Поэтому при оформлении возврата, скидку нужно пересчитать обратно и осуществлять возврат стоимости товара за вычетом полученной скидки. Разумеется, покупателя нужно об этом уведомлять, до того как вы оформите возврат. Когда покупатель поймет, что за возвращенный в магазин товар ему вернется не вся стоимость, а меньше (за минусом скидки от общей суммы заказа), то шансы что он передумает делать возврат, увеличатся.

Не пересчитывать скидки при возврате, значит, открывать дорогу нечестным покупателям, которые будут оформлять большие заказы, получать скидку, а потом возвращать часть заказа.

Как сделать возврат товара от покупателя в 1С БП 3.0?

Существуют ситуации, когда организация-покупатель не можете сделать возврат бракованного товара поставщику сразу, хотя брак и был обнаружен в момент приемки.

Например, поставка была из другого региона, и транспортная компания — подрядчик продавца по доставке ничего не принимает обратно.

В этом случае, несмотря на брак, организации-покупателю придется принять продукцию по накладной ТОРГ-12, оформить акт о расхождении по количеству и качеству и поместить товарно-материальные ценности у себя на складе.

И только после этого организация-покупатель может написать претензию и ждать ее рассмотрения поставщиком.

Если товар по каким-то причинам не подошел покупателю, его можно и нужно вернуть продавцу. Клиент инициирует данный возврат любым удобным ему способом – по телефону, по эл. почте, лично. В типовом функционале системы 1С УТ есть возможность отразить эту хозяйственную операцию.

В конфигурации «Управление торговлей» существует 3 типа операций, в рамках которых можно осуществить оформление возврата товара:

• Возврат товаров от клиента
• Возврат товаров от покупателя (розничного)
• Возврат товаров от комиссионера

Журнал документов возврата от клиентов располагается в рабочем месте «Продажи» – «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата». Создание документа может осуществляться следующими способами:

1. Вручную из рабочего места;
2. На основании документа-основания («Реализация товаров и услуг», «Заявка на возврат»).

От способа зависит и заполнение.

Рассмотрим второй, более простой, способ создания документа, который при этом помогает избежать ошибок при заполнении, а также ускоряет сам процесс создания и проведения документа.

Любым удобным способом нужно найти и открыть документ-основание (например, «Реализация товаров и услуг») из журнала документов, либо перейдя в него по структуре подчиненности.

Открыв документ-основание, нужно нажать кнопку «Ввод на основании»:

Использование заявок на возврат является опцией системы, включается в «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Продажи» – «Оптовые продажи» – «Заявки на возврат (флаг установлен)». Использование заявок возможно при работе «Заказа со склада» и «Под заказ». Созданная заявка управляется статусами. Она может быть создана как отдельный документ, а также на основании документа продажи. Заявка может быть основанием для заполнения возврата товаров от клиента (наряду с такими документами-основаниями, как «Реализация товаров и услуг» и др.).

При использовании в системе блока «Качество», возвращаемый от клиента товар может быть зарегистрирован как товар иного качества («Годен», «Ограниченно годен») и оприходован на склад. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой во вкладке «Товары» документа «Возврат товаров от клиента» – «Возврат товаров другого качества». После появляется дополнительные столбцы в документе: «Ранее был отгружен товар» и «Возвращается товар другого качества».

У строк с бракованным товаром необходимо в поле «Номенклатура» (в группе «Возвращается товар другого качества») установить флажок и выбрать номенклатуру другого качества. Для подбора товара иного качества будет открыта форма «Выбор товара другого качества», в которой необходимо выбрать товар иного качества (если он ранее был создан в системе), либо создать и выбрать его.

Возврат на склад, отличный от склада отгрузки может быть осуществлен, если предприятие не работает с качеством, но хочет отразить возврат товара непосредственно на отдельно выделенный склад брака. Тут необходимо поменять в шапке склад, а затем провести документ. Таким образом, будет удобно отслеживать весь бракованный товар на складе брака.

Возврат импортных товаров необходим, когда в системе ведутся отгрузки импортного товара с обязательным указанием номера ГТД и страной происхождения. В документе возврата должен быть обязательно указан документ, которым была зафиксирована продажа возвращаемого товара. Информацию о том, какие товары возвращены клиентом, можно посмотреть после проведения документа возврата, нажав на кнопку «Открыть виды запасов» из группы команд «Еще».

Возврат товаров на склад, на котором ведется ордерная схема документооборота. Оформление фактического поступления возвращенных товаров на склад зависит от того, на какой склад возвращается товар:

• Если на складе ордерная схема при поступлении товаров не используется, то фактический прием товаров на склад будет оформлен при проведении документа «Возврат товаров от клиента»;
• Если на складе используется ордерная схема при поступлении товара, то фактический прием товаров на склад оформляется с помощью документа «Приходный ордер на товары». В таком случае документ «Возврат товаров от клиента на ордерный склад» является распоряжением для приемки товаров.

Электронные счета-фактуры (ЭСФ) — новые правила работы

• Консультации
  • На главную
  • Письма госорганов
  • Ответы на вопросы
    • Бухгалтерский учет
    • Налоговый учет
    • Кадровый учет
    • Таможенный союз
    • Статистика
    • Автоматизация
  • Семинары
    • График семинаров
    • Регистрация
  • Вебинары
    • График вебинаров
    • Записи вебинаров
    • Адрес для ЭСФ 17.08.2021
    • «Лаборатория Касперского»: в России почти каждый пятый пользователь сервисов знакомств становился жертвой онлайн-преследования 04.08.2021
    • Выпуск ИТС Казахстан за Август 2021 года 04.08.2021
    • Марафон вопросов ПРОтпуск 02.08.2021
    • Как стать участником проекта «ASHYQ» 30.07.2021
    • Платежи по картам Kaspi Gold и их использование 30.07.2021

    ^2014-04-24 Обновление СПС «Фемиды»№636
    ^2014-04-18 Обновление СПС «Фемиды»№635
    ^2014-04-13 Обновление СПС «Фемиды»№634
    ^2014-04-07 Обновление СПС «Фемиды»№633
    ^2014-03-31 Обновление СПС «Фемиды»№632

    Все обновления

  • 2021
  • 2020
  • 2019
  • 2018
  • 2017
  • 2016

  МЗП	42 500 тг
  МРП	2 917 тг
  КПН	20 %
  ИПН	10 %
  ОПВ	10 %
  ОППВ	5 %
  Соц. налог	9,5 %
  Соц. отчисления	3,5 %
  НДС	12 %
  Ставка рефинансирования	9 %

  Возврат покупателю, минусовая ЭСФ

  Покупатель проверяет полученный от продавца счет-фактуру в электронной форме на соответствие установленным НК РФ требованиям (п. 17 Порядка).

  В случае выявления необходимости исправления ошибок покупатель:

  1) формирует в электронном виде уведомление об уточнении электронного счета-фактуры и подписывает его электронной подписью уполномоченного на то лица;

  2) зашифровывает (при необходимости) уведомление об уточнении электронного счета-фактуры;

  3) направляет файл подписанного уведомления в адрес продавца через оператора ЭДО, с которым у него заключен договор.

  К сведению: как отмечено в п. 18 Порядка, электронный документооборот между участниками при направлении и получении уведомления об уточнении счета-фактуры осуществляется по аналогии с тем, что предусмотрен п. 20 и 21 Порядка для направления и получения извещения о получении счета-фактуры в электронной форме, указанного в п. 19 Порядка.

  При организации электронного документооборота по взаимному согласию сторон сделки в случае положительного результата проверки покупатель совершает следующие действия (п. 19 Порядка):

  Такие ситуации, а также действия, которые нужно совершить, прописаны в п. 23 и 24 Порядка.

  Если продавец, покупатель или оператор ЭДО не получили в установленный Порядком срок соответствующие подтверждения, предусмотренные п. 15, 16, 20 и (или) 21, они должны сообщить любым доступным способом о данном факте лицу, которое направляет подтверждение.

  Покупатель, не получив от продавца электронный счет-фактуру в установленный п. 3 ст. 168 НК РФ срок (не позднее пяти календарных дней считая со дня отгрузки), с учетом увеличения этого срока на время, необходимое для выполнения операторами ЭДО мероприятий в соответствии с п. 15 и 16 Порядка, сообщает о данном факте продавцу любым доступным способом.

  Если продавец получил подтверждение своего оператора о поступлении электронного счета-фактуры и о положительном результате его проверки, он должен уточнить у своего оператора информацию о факте получения оператором покупателя счета-фактуры в электронной форме и сообщить любым доступным способом об этом покупателю.

  Участники электронного документооборота совместно принимают меры, направленные на получение покупателем счета-фактуры в электронной форме.

  При невозможности направить счет-фактуру в электронной форме в адрес покупателя через оператора (операторов) ЭДО продавцу следует направить покупателю бумажный счет-фактуру. Но так поступать нельзя, если речь идет об отгрузке товаров, подлежащих прослеживаемости (случай указан в п. 4 Порядка). Показатели выставленного ранее продавцом счета-фактуры в электронной форме, на который было получено подтверждение оператора ЭДО, переносятся продавцом без изменений в счет-фактуру, составленный на бумажном носителе, и дополняются подписью главного бухгалтера организации или иного уполномоченного лица. Дальнейшее перевыставление такого счета-фактуры в электронной форме не допускается.

  В иных случаях продавец направляет покупателю счет-фактуру в электронной форме в соответствии с Порядком.

  * * *

  Мы рассмотрели обновленный порядок выставления и получения электронных счетов-фактур (через операторов ЭДО, соответствующих установленным требованиям), который вступит в силу с 01.07.2021.

  Порядок предусматривает особенности выставления счетов-фактур в связи с введением национальной системы прослеживаемости товаров. Напомним, с 01.07.2021 в счете-фактуре (корректировочном счете-фактуре), оформленном при совершении операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, помимо общих сведений необходимо будет указать дополнительные реквизиты (регистрационный номер партии товара, единица измерения товара, количество товара в указанных единицах).

  Кроме того, с названной даты лица, не являющиеся плательщиками НДС, в отношении прослеживаемых товаров не вправе отказаться от оформления счета-фактуры.

  Магазин продает бытовую технику (телевизоры, холодильники, стиральные маши- ны и т.д.), предоставляя гарантию. Однако бывает так, что в гарантийный период вышедшую из строя технику покупатели – физические лица возвращают, отказываясь получить взамен иную бытовую технику. В таком случае магазин возвращает им деньги.

  Нужно ли составлять ЭСЧФ на возврат бытовой техники в гарантийный период?

  По всем реализованным товарам физическим лицам, в т.ч. возвращенным ими, составляют только один итоговый ЭСЧФ. Выписка других электронных ЭСЧФ не требуется.

  Справочно: в отношении товаров, реализуемых физическим лицам, плательщик по итогам отчетного периода создает один итоговый ЭСЧФ, который направляется на Портал не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (часть вторая п. 8 ст. 106-1 НК).

  В отношении операций, по которым плательщик создает один итоговый ЭСЧФ в соответ-
  ствии с положениями части второй п. 8 ст. 106-1 НК, при частичном либо полном возврате покупателем продавцу товаров дополнительный ЭСЧФ не выставляют.
  Уменьшение налоговой базы НДС и сумм НДС осуществляется в итоговом ЭСЧФ, выставляемом за отчетный период, в котором происходит частичный либо полный возврат покупателем продавцу товаров (часть шестая п. 11 ст. 106-1 НК).
  Таким образом, составление ЭСЧФ по конкретному возврату физическим лицом – покупателем товаров магазину не требуется. Однако магазин по итогам отчетного периода должен выставить на Портал итоговый ЭСЧФ, в котором отражает уменьшение налоговой базы НДС на стоимость возвращенных товаров физическими лицами, а также суммы НДС.

  В каких случаях используется исправленный счет-фактура

  В гл. 21 НК РФ термин «исправленный счет-фактура», так же как и «исправительный», отсутствует. При этом в обеих формах счета-фактуры (и основной, и корректировочной), предлагаемых постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 1137, есть строка для указания реквизитов внесенных в них исправлений. Кроме того, о составлении исправленного счета-фактуры говорится в п. 6 Правил заполнения счета-фактуры.

  Особой формы для исправленного счета-фактуры не предусмотрено. Он составляется по той же форме, в которой был составлен исходный документ, требующий исправления, т.е. основной или корректировочной. Обе формы содержатся в приложениях 1 и 2 соответственно постановления Правительства РФ от 26.12.2022 № 1137. При этом составление исправленного счета-фактуры может производиться в случае необходимости в коррекции счетов-фактур, ранее выписанных:

  Ответы КГД на вопросы по ЭСФ

  Бухгалтера и финансисты алматинских компаний, индивидуальные предприниматели и представители налоговых органов вновь встретились на площадке Палаты предпринимателей Алматы для обсуждения наболевших тем. Очередное заседание Клуба бухгалтеров было посвящено вопросу правильного заполнения электронных счетов-фактур (ЭСФ).

  Электронные счета-фактуры стали главной темой первого заседания республиканского Клуба бухгалтеров. На связь одновременно вышли представители около тысячи частных компаний из 16 городов страны.
  На повестке дня много вопросов от бухгалтеров по ЭСФ. Все они требуют разъяснений. Постоянные гости Клуба бухгалтеров — представители департамента государственных доходов, департамента методологии и департамента статистики дают разъяснения по этим вопросам.

  Как оформить возврат товара от клиента в 1С:Управление торговлей

  Правила инициализации возвращения партии от поставщика в 2020 году изменились частично из-за изменения ставки НДС. Большая часть бухгалтерских операций при этом возлагается на продавца, он составляет накладные, предоставляет их копии. Это своего рода защита прав получателя поставки. Аналогичным образом выполняется возвращение и качественного изделия (надлежащего качества), если поставщик готов принять его обратно.

  На практике не редко возникает ситуация, когда покупатель по той или иной причине возвращает товар поставщику (в данном случае имеется в виду взаимоотношения между юридическими лицами).

  Как происходит оформление возврата товара от покупателя в бухучете поставщика? Как покупатель в своей бухгалтерии оформляет возврат товара поставщику? Бухгалтерские проводки, отражающие учет обеих сторон сделки рассмотрим в настоящей статье.

  Итак, получив товар, покупатель проверяет его фактическое наличие, сравнивает с приложенными документами, проверяет целостность упаковки, правильность оформления документов и их наличие. Если его что-то не устраивает, то он может вернуть поставку продавцу.

  Основание для возврата товара юридическим лицом:

  • отсутствуют необходимые документы;
  • неправильно заполнены приложенные документы;
  • ассортимент и его количество по документам не соответствует действительности;
  • нарушена упаковка, отсутствует тара;
  • товар ненадлежащего качества.

  Возврат товара между юридическими лицами должен быть надлежащим образом документально оформлен, в бухучете обеих сторон должны быть выполнены необходимые проводки.

  Если покупатель при получении товара выявляет какие-то нарушения и несоответствия, то он должен составить акт о расхождении, для чего можно воспользоваться типовой формой ТОРГ-2. Составлять акт лучше в присутствии водителя-экспедитора.

  К составленному акту о расхождении по количеству и качеству нужно приложить претензию, в которой изложить выявленные нарушения. Унифицированной формы претензия не имеет, составляется организацией самостоятельно.

  Кто не выписывает ЭСФ в 2022 году

  Как гласит НК, необязательной является выписка счетов в электронном виде в следующих случаях:

  • При проведении расчета за продукцию с помощью платежных карт (через электронные программно-технические устройства), электронными деньгами или через онлайн-кассы.
  • При продаже товаров физ лицам для конечного потребления (то есть не предусматривается их дальнейшая перепродажа), а также субъектам микропредпринимательства (осуществляющие частную предпринимательскую деятельность со среднегодовой численностью работников до полутора десятков человек и среднегодовым денежным оборотом до 30 000 месячных расчетных показателей).
  • При оплате через банки и почтовые отделения услуг связи и коммунальных платежей.
  • При безвозмездной, то есть бесплатной, передаче продукции.
  • И т.д.

  Товары Виртуального склада

  Товары Виртуального склада – это товары, код ТН ВЭД которых входит в «Перечень товаров», по которым электронные счета-фактуры выписываются посредством модуля «Виртуальный склад» ИС ЭСФ, утвержденный Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов РК от 23.04.2019 год № 384.

  Согласно данному Приказу на 01.07.2019 обязательство выписки ЭСФ с помощью модуля «Виртуальный склад» у налогоплательщиков, реализующих:

  • автотранспортные средства, по которым применяется пониженные ставки таможенных пошлин;
  • холодильное оборудование;
  • мониторы и проекторы;
  • сахар-сырец;
  • товары, в случае использования плательщиками НДС контрольных счетов в соответствии со статьей 433 Налогового кодекса.

  Возврат товаров от покупателя в 1С: Бухгалтерии

  Отличия возврата от обратного выкупа важны и для отражения операции в бухучете.

  Возвращая товар, который был принят на учет, покупатель сделает следующие проводки:

  • Дт 76 (не 62!) Кт 41 — на стоимость возврата;
  • Дт 76 Кт 68 — на сумму НДС по корректировочному счету-фактуре.

  Продавец должен сторнировать у себя:

  • выручку: Дт 62 Кт 90;
  • себестоимость: Дт 90 Кт 41;
  • НДС: Дт 90 Кт 68.

  Покупатель отражает реализацию товаров:

  • Дт 62 Кт 90 — на сумму выкупа с НДС;
  • Дт 90 Кт 41 — на стоимость возвращаемых товаров;
  • Дт 90 Кт 68 — на сумму НДС.

  Продавец, соответственно, приходует эти товары у себя в учете:

  • Дт 41 Кт 60 — на стоимость возврата (выкупа);
  • Дт 19 Кт 60 — на сумму НДС;
  • Дт 68 Кт 19 — НДС к вычету.

  21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ». В этот же день поступила оплата от покупателя на расчетный счет в размере 354 000 руб.

  22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.

  23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.

  Для оформления перечисления оплаты покупателю при возврате товаров оформляют документ Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.

  Рекомендуем верно составить документацию. Чтобы понять, какие бумаги готовить и отправлять подрядчику, следует выяснить, передались ли права собственности на объект к приобретающей стороне. Если еще не перешли, то все будет максимально просто.

  Существует всего 3 возможных сценария:

  • выявили одновременно с принятием – не нужно принимать такую продукцию;
  • определили несоответствие не сразу;
  • по договоренности подрядчик регулярно забирает сомнительный груз и тот, что не успели распродать в сроках реализации.
  
  

  Похожие записи:

  • Пять индексаций. Что в 2023 году ждёт пенсионеров и льготников?
  • Путин рассказал о мерах жилищной поддержки семей до конца 2023 года
  • Верховный суд постановил: сдавать жильё в аренду без разрешения соседей нельзя