Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог: подборка законных способов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Льготы для старых и дорогих автомобилей
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — обязательный сбор, величина которого устанавливается региональными властями. Он определяет размер суммы обязательного платежа собственника транспортного средства, которую он должен в указанный срок заплатить в местный бюджет. Помимо этого, налогоплательщик обязан сформировать и подать в контролирующий орган отчет, в котором отразить всю информацию, касающуюся машины.
Российским законодательством утвержден перечень транспортных средств, которые попадают под налогообложение. В нем указано, кто может не платить большой транспортный налог за счет предоставленных льгот, а кто и вовсе освобожден от этой обязанности. Начислением сбора занимается ФНС, которая имеет информацию обо всех автомобилях и прочей технике, поставленной на государственный учет. После расчетов налоговый орган делает всем физическим лицам рассылку уведомлений, в которых проставлена сумма к уплате.
Как сэкономить и получить скидку на транспортный налог
Снизить транспортный налог собственники автомобилей смогут в том случае, если докажут, что мощность транспортного средства ниже заявленной в ПТС. Такую проверку сможет сделать НАМИ (Научный автомоторный институт) или иные лицензированные экспертные организации. После завершения работ клиенту на руки выдадут официальный документ, подтверждающий реальную мощность транспортного средства. С этим документом владельцу транспортного средства нужно обратиться в отделение ГИБДД, где проводилась государственная регистрация. После проверки документов в базу будут внесены соответствующие изменения, на основании которых удастся меньше платить транспортный налог. Правда, процедура не является простой и сопровождается многими нюансами. Вам потребуется запрашивать ряд технических документов о ДВС автомобиля для НАМИ, а в ГИБДД, скорее всего, будут отправлять по кабинетам.
Роскошное авто: как избежать налогов
Предпринять попытку уменьшить размер платежа в государственную казну могут также владельцы дорогостоящих автомобилей. Налог на роскошные автомобили рассчитывается по другой формуле, с использованием повышающего коэффициента. К данной категории относятся транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
При расчете пошлины налоговики учитывают марку и год выпуска машины. С 2015 года Минпромторг РФ публикует список дорогостоящих автомобилей, для которых применяются более высокие налоговые ставки. В этом перечне несколько сотен моделей. Например, одна из них – Ford Explorer Sport (2016 г. в.) с мощностью мотора в 345 л. с. Ежегодный налог за такой автомобиль составит порядка 55-60 тыс. руб., но и это не предел. Для некоторых моделей типа BMW М6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur применяется максимальный коэффициент, поэтому пошлина на такие авто может достигать 200-300 тыс. руб.
При расчете пошлины не учитывается техническая исправность автомобиля и его цена по соглашению купли-продажи между частными лицами. Если машина была продана за меньшую стоимость или участвовала в серьезном ДТП, но присутствует в списке, налог на нее все равно рассчитывается с повышенным коэффициентом. Иногда в данный перечень чиновники включают модели, которые давно не выпускаются.
Учитывая стабильность инфляции, эксперты прогнозируют неизбежное повышение стоимости роскошных транспортных средств, а вместе с ними и действующих коэффициентов. Чтобы снизить сумму налога на дорогостоящие автомобили, покупателям рекомендуют воспользоваться следующими способами:
- Выбирать модель, которой нет в списке, публикуемом министерством. Несмотря на отсутствие данного авто в министерском перечне, это не означает, что к моменту следующей публикации указанная модель там не появится.
- Приобрести машину старше, чем понравившаяся модель, или в другой комплектации, с менее мощным мотором.
- При регистрации автомобиля в ГИБДД собственником указать родственника, который относится к льготной категории налогоплательщиков. При этом нельзя забывать, что преференция действует на машины с мощностью двигателя не более 100-150 л. с. – это средний порог для льготников в российских регионах. Пошлину насчитают на каждую лошадиную силу сверх лимита.
Прежде чем покупать роскошное авто, желательно заранее просчитать размер налога и включить его в годовой бюджет семьи.
Получится ли не платить ТН законно
Теперь разберемся, можно ли не платить транспортный налог. Если он начислен и получено уведомление, выполнить долг перед государством все же придется, как и погасить штраф за неуплату, пеню за просрочку, хотя не всегда. Шанс не платить ее есть, если:
- Платеж просрочен по вине «Почты России». Придется в суде оспорить штраф и доказать, что уведомление пришло не вовремя.
- Налог начислен на угнанное или проданное авто. Сначала нужно обратиться в ГИБДД с просьбой внести изменения в базу, а затем к налоговикам за перерасчетом.
- Собственник ТС узнал о праве на льготу, которой ранее не пользовался. Необходимо подать заявление в ФНС с просьбой причислить к льготникам. Получив статус, можно сделать перерасчет за три последние года.
- Истёк срок исковой давности за неуплату ТН (три года). Такое представить сложно, но можно, если собственник ТС не проживает по месту регистрации и не выезжает за рубеж.
Прятаться от налоговиков не советуем, тем более три года. Лучше рассмотреть варианты, при которых владельцу не придется платить налог по закону:
- ТС освобождено от ТН;
- имеются льготы, позволяющие не платить дорожный сбор, или авто зарегистрировано на льготника или ребенка;
- авто снимается с учета;
- продажа с последующей перерегистрацией;
- авто на иностранной регистрации;
- ТС взято в аренду или в лизинге.
Региональные преференции для юридических лиц
Исходя из финансовых возможностей, региональные власти изыскивают возможности ослабления регионального бремени плательщиков транспортных сборов. Преференции могут предоставляться им определённой категории юридических лиц или носить персональный характер. За получением льгот хозяйствующие субъекты обращаются в ФНС. Большинство регионов страны предоставляет льготы по ТН:
- Организациям, занимающимся поддержкой социально не защищённым категориям граждан и инвалидам. Их деятельность должна иметь некоммерческий характер.
- Юридическим лицам и ИП, занимающимся городскими пассажирскими перевозками. Исключение из этого списка составляют службы такси. Некоторые регионы освобождают от уплаты ТН и пригородных перевозчиков.
- Негосударственным организациям, выполняющим работы государственного характера. К ним относятся: МЧС, скорая помощь и т.п.
- Бюджетным учреждениям, обслуживающим детские сады, ясли, школы, интернаты и т.п.
Транспортный налог 2020. Кто избежит его оплаты. Автоюрист рассказал, кто может не платить новый налог за 2020 год
2020 год пока ещё не подошёл к концу, а уже будет вводится новый налог. Наше “любимое” законодательство вновь приняло новшества по уплате налога на транспорт.
Автоюрист рассказал о всех категориях населения, которые автоматически освобождаются от уплаты налога на ТС:
- не платят ветераны ВОВ
- герои Советского Союза
- инвалиды первой и второй групп
- владелец авто, мощность которого не превышает 70 л.с.
- мощность авто в 100 л.с. не подвержена к налогам в том случае, если будет предоставлена социальная защита
- электромобиль, на который есть льготы (в некоторых регионах)
- семьи, у которых есть ребёнок-инвалид
- если на вашей машины стоит ГБО, которое официально зарегистрированное (для Ростовской области), для других регионов просто снижен налог
В Конституции Российской Федерации есть статья 57, на основании которой каждый гражданин, владеющий транспортным средством, должен уплачивать налог. Делать это необходимо каждый год.
Такой сбор введен с целью компенсации вреда, который наносит личный транспорт окружающей среде и дорогам. Список объектов налогообложения не ограничивается только автомобилями, это могут быть:
- Мотоциклы.
- Автобусы.
- Моторные лодки.
- Яхты.
- Катера.
- Самолеты.
- Вертолеты.
Уплачивать налог должны как физлица, так и организации, на которые зарегистрированы транспортные средства. Перевести деньги можно двумя способами:
- Онлайн-сервис. Он размещен на портале «Госуслуги» и официальном сайте ФНС.
- Личный визит в отделение налоговой инспекции. Нужно проследить за тем, чтобы после оплаты была выдана специальная квитанция, подтверждающая платеж.
Выполнять эти действия нужно до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Минимум за 30 дней до этого налоговая служба должна прислать уведомление, содержащее описание налоговой базы (конкретного средства передвижения) и суммы, начисленной за год.
Если вам ничего не прислали, не спешите радоваться. Владелец авто или другого транспорта обязан сам обратиться в ФНС для получения копии этого документа.
Разбираясь в том, как не платить транспортный налог, важно понять, что итоговая сумма на одинаковые ТС может отличаться, что зависит от региона. Этот факт открывает возможность небольшой экономии путем переезда в другое место. Но в итоге разницу трудно будет определить, как значительную.
Всю информацию о базовых ставках можно найти в ст. 361 НК РФ.
Если серьезно подойти к вопросу о том, как меньше платить налог на автомобиль, стоит подумать о приобретении машины с более низкими показателями мощности.
Суть в том, что использование автомобиля с двигателем до 100 л. с. включительно облагается налогом по ставке от 1 до 25 руб. за одну единицу. То есть по такой схеме 100 лошадиных сил будет обходиться максимум 2500 руб. Но при значительном повышении показателей сумма ощутимо вырастет.
У тех, кто живет в Москве, следующие ставки:
- При мощности авто в 71 л. с. платить придется 852 рубля.
- Если под капотом будет меньше 70 лошадиных сил, то владелец освобождается от платежей.
Характеристики мотора – это показатель, на который необходимо обращать внимание всем, кто пытается найти способ, как уйти от транспортного налога. Свыше 250 л. с. под капотом (251 и более) является причиной того, что столичному автолюбителю придется платить 150 рублей за единицу. Если мощность будет ниже всего на 1 единицу, то есть не превысит две с половиной сотни лошадиных сил, тариф опустится до 75 руб.
Как видим, незначительные отличия в характеристиках авто могут вдвое уменьшить сумму платежа.
Также важна стоимость автомобиля и год его выпуска. Например, к машинам от 3 млн. рублей применяются повышающие коэффициенты расчета. Чтобы узнать, сколько придется платить за использование конкретной модели, нужно зайти на сайт Минпромторга РФ.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с. Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2020 года):
- От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
- От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
- От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
- От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
- От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
- От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
- От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
- От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.
Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л. с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.
Если же автолюбитель решил, что ему крайне необходим спортивный суперкар или огромный внедорожник с мощностью 400 л. с., то его карман ежегодно будет пустеть уже на 60000 руб. Но и это ещё не всё! В РФ с 2020 года был введён повышающий коэффициент для хозяев сверхдорогих авто, и сумма налога возрастает от 10% до 300%, если новенький автомобиль стоит свыше 3 млн руб.
Последствия от неуплаты транспортного налога
Отдельная категория автолюбителей не сильно переживают по поводы мощности ТС, так как попросту игнорируют налог, приходящий в начале года, с мыслями о том, что налоговики не приставы и сделать ничего не смогут, а налог могут и отменить, да и проверяют должников редко. Однако, как показывает практика, налоговики действительно «терпят» до 2-2,5 лет, за которые копится сумма налога(ов) и пеня по нему – 1/300 от общей суммы долга за каждый день неуплаты после отведённого до этого срока.
Лизингополучатель не платит транспортный налог
Но, несмотря на то, что, согласно законодательству, отводится всего 3 года для инспекции ФНС, чтобы обеспечить контроль за оплатой налога, через те же 2,5 года налоговики могут обратиться в суд, и вся сумма разом превратится в судебную задолженность для автолюбителя, с которой будет разбираться уже служба судебных приставов, ограничивая действия водительских прав и запрещая выезд должника за границу, или, мало того, привлекая его к дисциплинарной ответственности. Поэтому со всеми налогами лучше разбираться вовремя, и транспортный здесь не является исключением.
* Цены указаны по состоянию на июль 2020 года.
Снижение ТН для юрлиц
Расчет транспортного налога для юридических лиц идентичен процедуре для частных автовладельцев. Поэтому все вышеперечисленные способы уменьшения налоговой нагрузки подойдут и коммерческим владельцам ТС.
Кроме того, юридические лица имеют несколько своих способов:
- регистрация авто в филиале компании, зарегистрированном в регионе с меньшими ставками налога или более выгодными льготами (авто можно регистрировать по месту регистрации подразделения компании – п.1, 1.1 и 5 ст. 83 НК РФ);
- оформить машину на сотрудника, имеющего право на льготу, и взять его у него в аренду;
- взять машину в лизинг у специализированной компании по договоренности, что, до момента полного выкупа авто, оно будет находиться в собственности лизингодателя, и налог будет уплачивать он.
В заключении следует отметить, что налоговое законодательство допускает множество вариантов существенно сократить сумму налога на автомобиль на вполне легальных основаниях.
Вы можете зарегистрироваться в субъекте РФ с выгодными налоговыми ставками, переписать машину на родственника-льготника, купить ТС с минимальной мощностью, внести изменения в паспорт транспортного средства или изменить мощность двигателя, арендовать машину или взять ее в лизинг. Главное – внимательно изучить законодательные положения и свои права, чтобы решить проблему снижения налога быстро и успешно.
Транспортные средства предполагающие льготы
Из федерального или регионального бюджета выделяются средства для предоставления льгот, гражданам, которые являются владельцами:
- Лодок на вёслах.
- Авиационного транспорта. При этом он должен принадлежать санитарным или медицинским учреждениям.
- Легковых автомобилей, которые оборудованы специально для перевозки людей с ограниченными возможностями.
- Транспортных средств, использующихся при проведении оперативной, военной работы или аналогичной деятельности.
- Судов, применяющихся для перевозки грузов или пассажиров по морям или рекам.
- Техники, использующейся для сельскохозяйственных нужд.
Размер льготы для конкретного типа транспорта устанавливается индивидуально. Подробную информацию о ней и особенностях оформления можно получить, если ознакомиться с соответствующими статьями в налоговом законодательстве и приложениями к ним.
Объект налогообложения
Еще один немаловажный момент – транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения, — это не только привычные в понимании легковые автомобили и грузовики, но и множество других видов транспортных средств, в т.ч. мотоциклы, снегоходы, моторные лодки с двигателем свыше 5 лошадиных сил (полный перечень см. в ст. 358 НК РФ). Исключения, например:
- весельные и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- легковые авто, специально оборудованные для использования инвалидами;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, и др. (полный список изложен в ст. 358 НК РФ).