Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Смоленской области в 2018-2019 г.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Смоленске (Смоленская область) представлены в таблице ниже.
Льготы для юридических лиц
Не оплачивают в Смоленской области транспортный налог (или имеют право на оплату по сниженной ставке):
- ЮЛ, в расположении которых имеются автомобили скорой помощи, а также пожарные автомобили;
- общественные организации инвалидов;
- религиозные организации и основанные ими образовательные учреждения;
- перевозчики, обеспечивающие функционирование регулярных маршрутов общественного транспорта;
- юридические и физические лица, владеющие электромобилями;
- организации в отношении самолетов;
- предприятия, осуществляющие международные грузоперевозки;
- ЮЛ, на которых зарегистрировано не менее 1000 грузовых ТС с мощностью двигателей свыше 250 л.с.
Молодой ленинец / Пенсионеров ждут в налоговой до 1 мая
Пензенских пенсионеров ждут в налоговых органах до 1 мая. Тем, кто раньше не пользовался налоговыми льготами, необходимо написать соответствующее заявление.
Напомним, пенсионеры освобождены от уплаты налога за шесть соток, а также налога на имущество за один из видов объектов недвижимости — один дом, одну квартиру, гараж или машино-место и т. д.
«Сейчас идет подготовка к начислению налогов физическим лицам за 2018 год, — рассказала «МЛ» начальник отдела налогообложения имущества управления Федеральной налоговой службы по Пензенской области Елена Пучкова. — Их платят те, кто владеет объектами недвижимости, транспортными средствами и земельными участками. Тем жителям региона, кто имеет право на льготы по налогам, необходимо до 1 мая 2020 года уведомить об этом налоговый орган. Это следует сделать тем, кто ранее не писал заявления».
Подать заявление на налоговые льготы можно несколькими способами — в электронном виде из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», обратившись лично в любую налоговую инспекцию, а также через любой многофункциональный центр оказания государственных и муниципальных услуг независимо от места проживания или регистрации имущества.
«Предоставление льгот по уплате имущественных налогов физических лиц пока носит заявительный характер, — подчеркивает Елена Николаевна. — Подавать заявление на налоговые льготы нужно только один раз после приобретения соответствующего статуса».
Обратите внимание, в этом году начисляются налоги на имущество физических лиц за 2020 год. Следовательно, до 1 мая 2020 года заявление должны написать те, кто стал пенсионером в 2020 году. В следующем году, когда налог будет начисляться за 2020 год, льгота будет предоставляться и предпенсионерам (женщинам при достижении 55 лет, мужчинам — 60 лет).
«При отсутствии заявления от льготника налог на имущество, транспортный и земельный налоги будут начислены ему в полном объеме», — подытожила Елена Пучкова.
Заявление пишется по установленной форме. В нем указываются сведения о документах-основаниях для предоставления льгот. Сами документы, подтверждающие право на налоговые льготы, граждане могут, но не обязаны представлять. Налоговый орган самостоятельно запрашивает необходимые сведения у соответствующих органов, организаций или должностных лиц.
Еще раз обращаем внимание на то, в каких случаях нужно представить заявление на льготу.
Во-первых, если в 2020 году у гражданина впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества (дом, квартира, гараж и т. п.), земельного участка или транспортных средств. Например, он стал пенсионером (для налога на имущество или земельного налога) или оформил инвалидность первой или второй группы (для транспортного налога).
Во-вторых, если собственник, имея основания для получения налоговой льготы, до этого не подавал заявления на ее получение и налоговая льгота не была учтена при расчете имущественных налогов за предыдущие периоды.
Наталья Фомичева
«Молодой ленинец», № 16, 16 апреля 2020 г.
Под этим определением принято понимать такие категории граждан:
- Участники ВОВ.
- Лица, трудившиеся в тылу.
- Узники концентрационных лагерей.
- Дети войны.
- Ветераны труда, военной и государственной службы.
- Лица, принимавшие участие в локальных войнах и вооружённых конфликтах.
Так, например, для тружеников тыла предусмотрено преимущество при приеме в организации социального обслуживания.
Для ветеранов труда и ветеранов военной службы предусмотрены льготы:
- сохранение права на получение медицинской помощи в медицинских организациях, к которым указанные лица были прикреплены в период работы до выхода на пенсию;
- при продолжении своей трудовой деятельности предоставление ежегодного отпуска в удобное для них время и предоставление отпуска без сохранения заработной платы сроком до 35 календарных дней в году;
- ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в размере 50%;
- ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату пользования услугами местной телефонной связи в сумме 180 рублей для горожан и 110 — для селян;
- ежемесячная денежная выплата в размере 500 рублей.
Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, членам семей умерших Героев Социалистического Труда, Героев Труда Российской Федерации, полных кавалеров ордена Трудовой Славы предоставляется:
- ежемесячная денежная компенсация расходов на автомобильное топливо из расчета 100 литров высокооктанового бензина в месяц в соответствии с действующими рыночными ценами на топливо;
- ежемесячная денежная выплата в размере 1720 рублей каждому нетрудоспособному члену семьи;
- единовременное пособие в размере 20000 рублей в случае смерти лиц, имеющих вышеназванное звание.
Важно! Финансовые выплаты и нематериальные льготы предоставляются только при наличии ветеранской книжки.
Ставки транспортного налога в Смоленской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно; | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 40 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 70 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 10 |
| свыше 35 л.с. до 45 л.с. (свыше 25,74 кВт до 33,1 кВт) включительно | 15 |
| свыше 45 л.с. (свыше 33,1 кВт) | 30 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 36 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 62 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 31 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 39 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 47 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 52 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 16 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Льготы для юридических лиц
Не оплачивают в Смоленской области транспортный налог (или имеют право на оплату по сниженной ставке):
- ЮЛ, в расположении которых имеются автомобили скорой помощи, а также пожарные автомобили;
- общественные организации инвалидов;
- религиозные организации и основанные ими образовательные учреждения;
- перевозчики, обеспечивающие функционирование регулярных маршрутов общественного транспорта;
- юридические и физические лица, владеющие электромобилями;
- организации в отношении самолетов;
- предприятия, осуществляющие международные грузоперевозки;
- ЮЛ, на которых зарегистрировано не менее 1000 грузовых ТС с мощностью двигателей свыше 250 л.с.
Льготы и выплаты пенсионерам в 2020 году: полный список
В ряде случаев положены льготы и выплаты пенсионерам при выполнении ими определенных условий. После введения новой пенсионной реформы перетерпели изменение и некоторые разновидности льгот. Одними вправе пользоваться все лица, вышедшие на заслуженный отдых, другие доступны только бывшим военным или инвалидам.
- Раз в год пенсионер может написать заявление, в котором просить государство выдать ему материальную помощь. Средства разрешается расходовать на покупку товаров для ведения хозяйства, например, чтобы приобрести новый холодильник;
- Помощь в натуральном виде – уже готовые «пакеты», состоящие из продуктов питания и предметов первой необходимости (обуви, одежды, предметов гигиены и лекарственных препаратов);
- Доплата к пенсии. Если пенсия гражданина ниже определенного по данному региону минимума, ему полагается доплата. Чтобы реализовать свое право, необходимо написать заявление и передать на рассмотрение в органы социальной защиты.
Льготы по транспортному налогу смоленск
Пензенских пенсионеров ждут в налоговых органах до 1 мая. Тем, кто раньше не пользовался налоговыми льготами, необходимо написать соответствующее заявление.
Напомним, пенсионеры освобождены от уплаты налога за шесть соток, а также налога на имущество за один из видов объектов недвижимости — один дом, одну квартиру, гараж или машино-место и т. д.
«Сейчас идет подготовка к начислению налогов физическим лицам за 2018 год, — рассказала «МЛ» начальник отдела налогообложения имущества управления Федеральной налоговой службы по Пензенской области Елена Пучкова. — Их платят те, кто владеет объектами недвижимости, транспортными средствами и земельными участками. Тем жителям региона, кто имеет право на льготы по налогам, необходимо до 1 мая 2020 года уведомить об этом налоговый орган. Это следует сделать тем, кто ранее не писал заявления».
Подать заявление на налоговые льготы можно несколькими способами — в электронном виде из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», обратившись лично в любую налоговую инспекцию, а также через любой многофункциональный центр оказания государственных и муниципальных услуг независимо от места проживания или регистрации имущества.
«Предоставление льгот по уплате имущественных налогов физических лиц пока носит заявительный характер, — подчеркивает Елена Николаевна. — Подавать заявление на налоговые льготы нужно только один раз после приобретения соответствующего статуса».
Обратите внимание, в этом году начисляются налоги на имущество физических лиц за 2020 год. Следовательно, до 1 мая 2020 года заявление должны написать те, кто стал пенсионером в 2020 году. В следующем году, когда налог будет начисляться за 2020 год, льгота будет предоставляться и предпенсионерам (женщинам при достижении 55 лет, мужчинам — 60 лет).
«При отсутствии заявления от льготника налог на имущество, транспортный и земельный налоги будут начислены ему в полном объеме», — подытожила Елена Пучкова.
Заявление пишется по установленной форме. В нем указываются сведения о документах-основаниях для предоставления льгот. Сами документы, подтверждающие право на налоговые льготы, граждане могут, но не обязаны представлять. Налоговый орган самостоятельно запрашивает необходимые сведения у соответствующих органов, организаций или должностных лиц.
Еще раз обращаем внимание на то, в каких случаях нужно представить заявление на льготу.
Во-первых, если в 2020 году у гражданина впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества (дом, квартира, гараж и т. п.), земельного участка или транспортных средств. Например, он стал пенсионером (для налога на имущество или земельного налога) или оформил инвалидность первой или второй группы (для транспортного налога).
Во-вторых, если собственник, имея основания для получения налоговой льготы, до этого не подавал заявления на ее получение и налоговая льгота не была учтена при расчете имущественных налогов за предыдущие периоды.
Наталья Фомичева
«Молодой ленинец», № 16, 16 апреля 2020 г.
Как уже было сказано, пенсионеры Ростовской области вправе интересоваться, какие льготы им положены как гражданам России, и какие привилегии распространяются на них по решению областных властей. Итак, пожилые люди могут рассчитывать на следующие преференции:
Однако, губернатор Ростовской области отсрочил решение по данному вопросу, сославшись на то, что данную меру необходимо обдумать и взвесить. В данный момент трудоустроенные пенсионеры продолжают пользоваться льготами граждан пенсионного возраста, однако, акцент был сделан на том, что социальную поддержку и дополнительную материальную помощь должны получать, в первую очередь, действительно нуждающиеся пенсионеры.
Под этим определением принято понимать такие категории граждан:
- Участники ВОВ.
- Лица, трудившиеся в тылу.
- Узники концентрационных лагерей.
- Дети войны.
- Ветераны труда, военной и государственной службы.
- Лица, принимавшие участие в локальных войнах и вооружённых конфликтах.
Так, например, для тружеников тыла предусмотрено преимущество при приеме в организации социального обслуживания.
Для ветеранов труда и ветеранов военной службы предусмотрены льготы:
- сохранение права на получение медицинской помощи в медицинских организациях, к которым указанные лица были прикреплены в период работы до выхода на пенсию;
- при продолжении своей трудовой деятельности предоставление ежегодного отпуска в удобное для них время и предоставление отпуска без сохранения заработной платы сроком до 35 календарных дней в году;
- ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в размере 50%;
- ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату пользования услугами местной телефонной связи в сумме 180 рублей для горожан и 110 — для селян;
- ежемесячная денежная выплата в размере 500 рублей.
Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, членам семей умерших Героев Социалистического Труда, Героев Труда Российской Федерации, полных кавалеров ордена Трудовой Славы предоставляется:
- ежемесячная денежная компенсация расходов на автомобильное топливо из расчета 100 литров высокооктанового бензина в месяц в соответствии с действующими рыночными ценами на топливо;
- ежемесячная денежная выплата в размере 1720 рублей каждому нетрудоспособному члену семьи;
- единовременное пособие в размере 20000 рублей в случае смерти лиц, имеющих вышеназванное звание.
Важно! Финансовые выплаты и нематериальные льготы предоставляются только при наличии ветеранской книжки.
Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса (Герои Советского Союза, России, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров, физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2020 года.
Федеральным законом № 436 внесены изменения в части первую и вторую Налогового кодекса России и отдельные законодательные акты РФ, касающиеся введения налогового вычета, уменьшающего земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Это означает, что при наличии в собственности плательщика участка, площадь которого составляет не более 6 соток, налог не взимается. Им облагается только часть участка, превышающая указанный показатель.
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
Пример
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.
В результате за 2020 год:
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.
По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.
С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.
До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:
- полного освобождения от транспортного налога или
- уменьшения суммы налога.
Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:
- его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
- плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.
Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).
С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».
Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.
Федеральные льготы пенсионерам
Льготы выплачиваются из средств бюджета России. К федеральным льготникам относятся:
- дети с ограниченными возможностями и инвалиды
- ветераны войн
- члены семей умерших (погибших) Героев или полных кавалеров ордена Славы (вдова (вдовец), родители, дети в возрасте до 18 лет, дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, и дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения)
- ликвидаторы последствий аварии, ядерных испытаний и пострадавшие граждане
- пленники фашизма
- герои Советского Союза, Героев России, кавалеры Орденов Славы 3-х степеней (полные кавалеры ордена Славы)
- герои социалистического труда, героя Труда Российской Федерации, кавалеры Орденов Трудовой Славы 3-х степеней (полные кавалеры ордена Трудовой Славы)
- ветераны ВОВ и граждане, которые обеспечивали строительство прифронтовых объектов и работу ПВО
Транспортный налог смоленск 2020
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2020-2020 годы в г. Смоленске и Смоленской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Рекомендуем прочесть: Пособие по беременности и родам в 2020 году для неработающих женщин
Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Смоленске и области.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Автомобили легковые | 100 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 70 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 250,01 | 150 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 45 | 15 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 45,01 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200 | 36 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200,01 | 62 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили | 100 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 31 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 39 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 47 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 250,01 | 52 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 16 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 400 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100 | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100,01 | 500 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Несамоходные (буксируемые) суда | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | 2000 | ФЛ ЮЛ ИП |
Кому не надо платить транспортный налог
Депутаты Смоленской областной Думы приняли решение об освобождении в 2022-2022 годах от уплаты транспортного налога организаций и физических лиц, имеющих автомобили, оснащенные только электрическим двигателем.
Предоставление льготы по транспортному налогу для электромобилей приведет к увеличению доли таких автомобилей в общем количестве транспортных средств, что, в свою очередь, будет способствовать улучшению экологической обстановки в регионе.
Размер выпадающих доходов областного бюджета от предоставления налоговой льготы составит 126,6 тысяч рублей ежегодно.
Также была установлена льгота по транспортному налогу для одного из членов семьи, являющейся многодетной. Норма распространяется на один автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил(до 110,33 кВт) включительно. Установление налоговой льготы направлено на социальную поддержку многодетных семей. Размер выпадающих доходов областного бюджета от предоставления налоговой льготы оценивается в сумме 3 345,0 тысяч рублей ежегодно.
На 90 процентов будет снижен транспортный налог организациям, имеющим на балансе самолеты, вертолеты и иные воздушные транспортные средства. Предоставление налоговой льготы будет способствовать развитию малой авиации на территории региона.
В ряде случаев положены льготы и выплаты пенсионерам при выполнении ими определенных условий. После введения новой пенсионной реформы перетерпели изменение и некоторые разновидности льгот. Одними вправе пользоваться все лица, вышедшие на заслуженный отдых, другие доступны только бывшим военным или инвалидам.
Юридические лица производят расчет налога самостоятельно. За основу берется произведение налоговой базы на действующую ставку. В зависимости от категории ТС и наличия льгот применяются следующие коэффициенты: доля в праве, предоставленные льготы, коэффициент владения, повышающий коэффициент.
Транспортный налог в Смоленской области в 2022-2022 г
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2022-2022 годы в г. Смоленске и Смоленской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Новые правила. С 2022 года устанавливаются единые требования для всех субъектов в России. Начиная с уплаты налога за налоговый период 2022 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Налогоплательщики-организации в соответствии с требованиями п. 2.2 ст. 23 НК РФ обязаны направить в налоговый орган по своему выбору сообщение о наличии у них транспортных средств и (или) земельных участков, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам (далее в настоящем пункте — сообщение о наличии объекта налогообложения), в случае неполучения сообщения об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога и (или) сообщения об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.
Сообщение о наличии объекта налогообложения не представляется в налоговый орган в случае, если организации было передано (направлено) сообщение об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога и (или) сообщение об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога в отношении этого объекта или если организация представляла в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу.
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть в 2022 году налог уплачивается за 2022 год соответственно по ставкам, установленным на 2022 год.
Но для обычных пенсионеров преференций нет. На освобождение от уплаты полностью на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно или мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 50 л. с. (до 36,8 кВт) есть право у участников и инвалидов ВОВ, Героев СССР и России, инвалидов с детства I-II групп, граждан, подвергшиеся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС. 50% платят инвалиды III группы и ветераны боевых действий. По закону, транспортный налог пенсионерам в Московской области в 2022 г. начисляется в полном размере, если они не относятся к льготным категориям.
- легковые и грузовые автомобили, за исключением специально оборудованных для использования инвалидами или приобретенных через органы социальной защиты населения, с мощностью двигателя до 100 л. с. (пп. 2 п. 2 статьи 358 НК РФ );
- автобусы;
- мотоциклы, мотороллеры;
- прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, за исключением тракторов и сельскохозяйственной техники (пп. 5 п. 2 статьи 358 НК РФ);
- самолеты, вертолеты и другие воздушные ТС;
- теплоходы и яхты (за некоторым исключением).
Смолянам напомнили о льготах для пенсионеров на имущественные налоги
«Для оформления преференции в инспекцию предоставляется заявление. Гражданин также может предъявить документы, подтверждающие право на налоговую льготу, уведомление о выбранном объекте налогообложения для ее получения, — говорит начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц и страховых взносов УФНС России по Смоленской области Александр Лукьянов. — Если все перечисленное не будет получено, то льгота предоставляется на основании сведений, полученных ИФНС в соответствии с Налоговым кодексом и другими федеральными законами».
Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Это может быть, к примеру, одна квартира или одна комната, один гараж или машиноместо, одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. метров, которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Не позднее 1 декабря 2022 года смоляне должны оплатить имущественные налоги. При этом от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, а также граждане, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2022 года (предпенсионеры).
Пенсионерам и людям предпенсионного возраста также предоставляется вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного принадлежащего им участка. Это означает, что при наличии у этой категории граждан в собственности одного участка не более 6 соток они освобождаются от уплаты налога. Участок большего размера облагается налогом за вычетом 6 соток.
Как рассчитывают транспортный налог для пенсионеров в 2022 году
«Федеральные льготы положены всем пенсионерам России, — заметила Базоева. — Речь идет о льготах по оплате коммунальных услуг, об уменьшении налоговой нагрузки по недвижимому имуществу, покупке проездных билетов для пенсионеров на городской транспорт, оплате лекарственных препаратов и других видах социальной помощи. Этот перечень общий для всех регионов страны. Но существуют и региональные льготы, к которым и относится транспортный налог. В силу того, что он отнесен к ведению местных властей, право на данную льготу и порядок ее использования определяются законами того субъекта РФ, в котором гражданин проживает».
Если есть возможность воспользоваться электронными сервисами, можно зайти на официальный сайт ФНС. Там есть раздел справочной информации о налогах и льготах и налоговый калькулятор, с помощью которого можно рассчитать сумму платежа с учетом послаблений, действующих в конкретном регионе.
Несмотря на то, что налоговый кодекс не исключает людей пенсионного возраста из категории плательщиков транспортного налога, закон позволяет региональным властям вводить для них послабления. Льготы по данному виду налогообложения имеют социальную направленность, потому к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды. Они освобождаются от уплаты в целом или частично.
Однако важно понимать, что сведения, которые предоставляются в открытом доступе на сайтах, носят рекомендательный характер. Если вы хотите получить официальную информацию из первых рук, обращайтесь с письменным заявлением в местную администрацию или в отделение ФНС по месту жительства.
Так как в каждом регионе существуют свои льготы и нормы расчета налога, чтобы получить актуальную информацию, пенсионеру необходимо обратиться в органы соцзащиты, МФЦ или администрацию по месту жительства. Также ответить на вопросы о расчете и льготах могут сотрудники местной налоговой службы.
Транспортный налог в Смоленской области 2020-2021 г.: ставки, льготы, сроки
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2021 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2021 г., за 2021 г. – до 1 декабря 2021 г. , а за 2021 год — до 1 декабря 2021 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Смоленске и области.
- для легковых автомобилей с мощностью до 100 лошадиных сил – 10;
- до 150 л. с. – 20;
- до 200 л. с. – 40;
- до 250 л. с. – 66;
- более 250 л. с. – 110;
- для мотоциклов и мотороллеров с мощностью до 20 лошадиных сил – 5;
- до 35 л. с. – 10;
- до 45 л. с. – 15;
- более 45 л. с. – 30.
- технические характеристики (мощность транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах);
- грузоподъемность (только для грузовой техники);
- экологическая безопасность (группа, определяющая вред, наносимый окружающей среде используемым средством);
- наличие льготных категорий;
- величина ставки;
- индивидуальные особенности дорожной системы региона;
- повышенный налог (формируется за счет конкретных технических характеристик техники).
Общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %, а также организации (если среднесписочное количество инвалидов среди их работников составляет минимум 50 %, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда — минимум 25 %), уставный капитал которых полностью состоит из вкладов которые описаны общественных организаций, и организации, единственным собственником имущества которых являются о которых говорится общественные организации инвалидов.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Смоленской области на 2021-2021 год установлены Законом Смоленской области от 27.11.2002 N 87-з «О транспортном налоге» (с изменениями, действующими в 2021 году). Он распространяется на все города области. Административный центр – Смоленск. Крупные города и населенные пункты области: Вязьма, Рославль, Ярцево, Сафоново, Гагарин, Десногорск, Верхнеднепровский, Дорогобуж, Рудня, Ельня, Починок, Сычёвка, Велиж, Демидов, Озёрный.
- в 2021 году владельцам двигателей мощностью 400-500 л. с. необходимо будет заплатить по 1354 руб. с каждой «лошадиной силы» (в 2021 году этот показатель составлял 1260 руб.);
- если стоимость автомобиля превышает 5 млн. руб., то при расчете должен учитываться корректирующий коэффициент 2,0;
- если стоимость автомобиля более 3 млн. руб., то размер сбора будет напрямую зависеть от его цены. Для авто, возраст которых не превышает 3-5 лет, при расчетах используется коэффициент 1,1;
- в следующем году акцизные ставки будут существенно увеличены. В первую очередь это коснется собственников автомобилей с двигателями мощностью более 500 л. с. Им придется заплатить по 1354 руб. за каждую «лошадиную силу» (в 2021 году этот параметр составлял 1302 руб.).
Калькулятор транспортного налога Смоленской области создан для того, чтобы облегчить расчет обязательного для автовладельцев ежегодного налога и познакомить с действующими на территории региона ставками.
В Смоленской области для расчета налога применяются следующие ставки: 10 – 20 рублей за 1 л. с. для автомобилей мощностью 100 – 150 л. с. (в год собственник должен заплатить 1000 – 3000 рублей); 100 рублей за 1 л. с. за машины от 250 л. с. (от 25000 рублей в год). А в соседней Псковской области ходовая «легковушка» в 100 – 150 л. с. будет стоить своему владельцу 1500 – 3750 рублей в год, а за автомобиль от 250 л. с. придется заплатить уже от 37500 рублей в год.
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в смоленске
1. От уплаты транспортного налога в 2018 — 2020 годах освобождаются:
(в ред. закона Смоленской области от 25.10.2017 N 116-з)
1) — 3) утратили силу с 1 января 2013 года. — Закон Смоленской области от 19.11.2012 N 89-з;
4) приемные родители, детские дома семейного типа;
(в ред. закона Смоленской области от 28.06.2017 N 71-з)
5) родители военнослужащих, погибших (умерших) в период прохождения военной службы по призыву или умерших после увольнения с военной службы вследствие военной травмы (за исключением случаев, когда смерть военнослужащих наступила в результате их противоправных действий);
6) организации — в отношении машин скорой помощи и санитарных автомобилей;
7) общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, а также организации (если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов), уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общественных организаций, и организации, единственным собственником имущества которых являются указанные общественные организации инвалидов;
8) организации, выполняющие мобилизационные задания по созданию специальных формирований в виде автотранспортных формирований, — в отношении автотранспортных средств, зачисленных в штат указанных формирований;
(п. 8 в ред. закона Смоленской области от 28.02.2019 N 9-з)
9) религиозные организации, а также образовательные организации, единственными учредителями которых являются религиозные организации;
(в ред. закона Смоленской области от 30.10.2014 N 132-з)
10) организации — в отношении пожарных машин (автомобилей).
2. Утратила силу. — Закон Смоленской области от 25.10.2017 N 116-з.
3. Снизить в 2015 — 2019 годах налогоплательщикам, осуществляющим регулярные перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего пользования в междугородном, пригородном и городском сообщении, в отношении автобусов, имеющих газовый тип двигателя, размер ставки транспортного налога, установленной областным законом от 27 ноября 2002 года N 87-з «О транспортном налоге», на 30 процентов.
(часть 3 в ред. закона Смоленской области от 30.10.2014 N 132-з)
4 — 5. Утратили силу. — Закон Смоленской области от 25.10.2017 N 116-з.
1. Установить в 2018 — 2020 годах общественным организациям инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, а также организациям (если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов), уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общественных организаций, и организациям, единственным собственником имущества которых являются указанные общественные организации инвалидов, ставку налога на прибыль организаций в размере 13,5 процента в части налога, подлежащего зачислению в областной бюджет.
(в ред. законов Смоленской области от 24.05.2012 N 21-з, от 30.10.2014 N 132-з, от 26.12.2014 N 173-з, от 25.10.2017 N 116-з)
2. Утратила силу. — Закон Смоленской области от 25.10.2017 N 116-з.
3. Установить в 2020 — 2022 годах организациям, которым присвоен статус регионального оператора по обращению с твердыми коммунальными отходами в соответствии с Федеральным законом от 24 июня 1998 года N 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления», ставку налога на прибыль организаций в размере 0 процентов в части налога, подлежащего зачислению в областной бюджет. Указанная налоговая ставка применяется к прибыли регионального оператора по обращению с твердыми коммунальными отходами от деятельности в рамках договора на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами.
(введена законом Смоленской области от 30.11.2016 N 118-з)
1. Льготы по уплате налога на имущество организаций, за исключением льгот, установленных частями 9 и 10 статьи 1 настоящего областного закона, транспортного налога в соответствии с настоящим областным законом предоставляются налогоплательщикам при одновременном соблюдении следующих условий:
(в ред. закона Смоленской области от 28.05.2020 N 68-з)
1) отсутствие задолженности по перечислению в бюджет сумм налога на доходы физических лиц, региональных и местных налогов по состоянию на 1 января года, следующего за налоговым периодом, за который налогоплательщик заявил налоговую льготу;
2) выплата работникам в течение налогового периода, в котором налогоплательщик применяет налоговую льготу, заработной платы не ниже двукратного минимального размера оплаты труда, установленного статьей 1 Федерального закона от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда», действующего в соответствующем месяце указанного налогового периода (за исключением налогоплательщика — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, налогоплательщика, указанного в части 10 статьи 2 настоящего областного закона). Для налогоплательщика, указанного в части 10 статьи 2 настоящего областного закона, — выплата работникам в течение налогового периода, в котором налогоплательщик применяет налоговую льготу, заработной платы не ниже трехкратного минимального размера оплаты труда, установленного статьей 1 Федерального закона от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда», действующего в соответствующем месяце указанного налогового периода;
(в ред. законов Смоленск��й области от 27.09.2018 N 93-з, от 12.09.2019 N 82-з)
3) в случае если налогоплательщик соответствует условиям статьи 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», — наличие в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведений об указанном налогоплательщике по состоянию на 1 января года, следующего за налоговым периодом, за который налогоплательщик заявил налоговую льготу.
(п. 3 введен законом Смоленской области от 12.09.2019 N 82-з)
2. При наличии у налогоплательщика права на использование налоговых льгот по налогу на имущество организаций или по транспортному налогу по нескольким основаниям, установленным настоящим областным законом, налоговая льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика.
3. К документам, наличие которых подтверждает право организации на применение льгот, установленных частями 5 и 6 статьи 1 настоящего областного закона, относятся:
1) копия концессионного соглашения (соглашения о государственно-частном партнерстве), заверенная в установленном законом порядке;
2) акт о приеме-передаче здания (строения, сооружения), оформленный в порядке, установленном законодательством, и выписка из Единого государственного реестра недвижимости, удостоверяющая государственную регистрацию возникновения или перехода прав на недвижимое имущество (или их копии, заверенные в установленном законом порядке).
Настоящий областной закон вступает в силу с 1 января 2012 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
Губернатор
Смоленской области
С.В.АНТУФЬЕВ
30 ноября 2011 года
N 114-з
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Смоленской области на 2020-2020 год установлены Законом Смоленской области от 27.11.2002 N 87-з «О транспортном налоге» (с изменениями, действующими в 2020 году). Он распространяется на все города области. Административный центр – Смоленск. Крупные города и населенные пункты области: Вязьма, Рославль, Ярцево, Сафоново, Гагарин, Десногорск, Верхнеднепровский, Дорогобуж, Рудня, Ельня, Починок, Сычёвка, Велиж, Демидов, Озёрный.
400 тысяч единиц техники поставлено на учет в Смоленской области. Владельцы этих ТС ежегодно выплачивают в бюджет более 1 миллиарда рублей. Размер выплат определяется для каждого плательщика ставками, определенными законом № 87-З от 27.11.2002 г.
В 2020 году мы платим налог за прошлый, 2020 год. В калькуляторе указаны ставки, которые мы заплатим в 2020 году за текущий год. По истории ставок можно увидеть сколько необходимо было платить в прошлом году.
На оплату выставленных налоговых требований плательщику дается срок до 1 декабря года, следующего за подотчётным налоговым периодом. Сроки и порядок оплаты утверждены отдельными нормативными актами субъектов РФ. Оплатить транспортный налог можно как в кассе банка в Смоленске, оформив платёжное требование, так и онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на онлайн-портале Налоговой службы. Величина налога вычисляется с учётом ставок, существующих по месту регистрации транспортного средства. Юридические лица должны своими силами проводить расчёт налоговых обязательств и указывать их при подаче декларации.
Для граждан сумма налога высчитывается органами ФНС в Смоленске, о чём им отправляется соответствующее уведомление.
Как в Смоленске обжаловать штраф ГИБДД
Нарушение сроков предоставления декларации и оплаты транспортного налога в полном объеме является поводом для привлечения нарушителя к административной ответственности согласно Кодексу об административных правонарушениях Российской Федерации.
Кроме лимита по количеству льготных ТС, есть ограничение и по мощности машин. Так, москвичи-льготники не платят за наземный транспорт мощностью до 200 л.с. В Московской области воспользоваться преференцией смогут люди с инвалидностью, владеющие автомобилем до 150 л.с. и мотоциклом до 50 л.с. Жители Волгоградской области могут оформить преференцию на автомобиль до 100 л.с.
В остальных случаях, если транспорт признан законом объектом налогообложения, применить федеральную льготу нельзя. Но можно воспользоваться региональной. Далее расскажем, есть ли транспортный налог для инвалидов в 2020 году.
Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.
- весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2020);
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
Для лучшего понимания приведем пример. Человек купил автомобиль с двигателем, имеющим мощность 150 «лошадок». Инвалид 2-й группы при ставке налога, равном 14 р. за одну «лошадь» будет платить следующую сумму — 150*14 — 1500 = 600 рублей. Такая скидка позволяет значительно сэкономить.