Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Гражданам предоставят социальные вычеты по НДФЛ по упрощенным правилам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Законодательством предусмотрено сразу несколько вариантов оформления льготы. Можете выбрать любой, удобный для вас способ.
|
Способ |
Описание |
|---|---|
|
Заявить по месту работы |
Написать заявление на вычет и вместе с уведомлением, полученным в ФНС, подать его в бухгалтерию своего работодателя. |
|
Заявить через ближайшее отделение ФНС |
Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее вместе с другими документами (справка 2-НДФЛ; копия договора; документы, подтверждающие внесение платы; документы, подтверждающие родство с третьим лицом). |
|
Подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС |
В этом случае не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую. Право на получение налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы. |
Если договор комбинированный
Нередко соглашение заключается не только касательно жизни, но и страхуется лицо от угрожающих происшествий или недугов. Согласно пп.4 п.1. ст.219 НК РФ вычет разрешено оформить исключительно по факту страхования жизни. Аналогичной позиции придерживается и Минфин РФ.
Если у человека есть похожее соглашение, то для определения величины взносов, направленной на страховку жизни, нужно обратиться в страховую компанию за выпиской. В ней указываются весь объем платежей и идет разделение по категориям.
Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2017 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.
Когда подавать и когда ожидать перечислений
Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2016, а начисление будет только в 2017.
ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.
Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.
В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:
1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.
Пример: В 2021 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.
Пример: Платонов Г.А. заключил в 2021 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.
Условия получения СНВ
Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:
1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.
Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.
При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.
Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.
Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.
2. Страховая компания должна иметь лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.
Возможные причины отказа
В возврате налога вполне могут отказать по нижеследующим основаниям (включая, но не ограничиваясь):
- страховой контракт был составлен в пользу бенефициара, не указанного в п. 3 или п. 4 ч. 1 ст. 219 НК РФ;
- оплата страховых премий или взносов была произведена за счет денежных средств налогового агента;
- гражданин не смог документально подтвердить понесенные им расходы;
- обращение за вычетом последовало по истечении 3 лет со дня несения денежных трат;
- физическое лицо вообще не имело в году уплаты премии налогооблагаемую прибыль по НДФЛ;
- доход плательщика облагается по ставке, отличной от 13 %;
- гражданин обратился с требованием о возврате налога к налоговикам до истечения года, в котором была уплачена премия по соглашению с СК.
Итак, граждане могут возвратить себе часть денег, заплаченных в бюджет государства в виде налога с доходов, если они платили страховую премию или взносы по различным соглашениям – ДМС, страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения и др.
Какие документы предоставляются для получения возврата НДФЛ?
По сравнению с другими процедурами получения компенсации НДФЛ, пакет документов при страховании жизни считается самым простым. Пакет документов для предоставления в налоговую службу должен включать следующие документы:
- паспорт заявителя;
- бланки налоговых деклараций 3-НДФЛ за годы, которые будут учитываться при расчёте выплачиваемой суммы возврата;
- справку, выданную бухгалтерской службы предприятия о доходах работника (форма 2-НДФЛ);
- заявление с указанием банковских реквизитов счёта, на который будет перечисляться сумма налогового вычета;
- финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора;
- договор страхования жизни;
- копию действующей лицензии страховой компании.
Важно! Кредитные и ипотечные договоры предоставлять в налоговую службу не требуется.
Существует ли срок давности для оформления помощи?
На оформление налогового вычета отводится три года, поэтому у граждан, желающих получить 13% налоговый вычет за страхование жизни, есть возможность решать этот вопрос через год или два после оформления договора страхования жизни. Например, люди, которые произвели оплату по страховому договору в 2018 году, могут получить государственную помощь в 2020 году.
При отсутствии законодательных ограничений гражданин имеет возможность на ежегодное получение налоговой компенсации за НДФЛ при оформлении страховки жизни на протяжении всего действия договора страхования.
За разъяснениями, консультационной поддержкой и оказанием практической помощи по данному вопросу лучше обратиться за помощью к специалистам, которые знают все тонкости и нюансы, сэкономят ваше время и деньги. Правильное оформление и своевременная подача документов в налоговые органы поможет вам быстрее получить компенсацию!
Если вы только планируете брать ипотеку, рекомендуем ознакомиться с самыми выгодными вариантами страхования жизни при ипотеке на нашем сайте. Специалисты Prosto.Insure подскажут, какую страховку лучше выбрать и как оформить для гарантированного получения налогового вычета.
Порядок действий для организаций
Налог нужно будет уплатить в том случае, если убытки от аварии будут меньшими, чем сумма возмещения. Однако 20% в этом случае необходимо отчислить не от всей суммы, а только от той части, которая превысила расходы. Например, если страховая компания выплатила 50 тыс. руб. в качестве компенсации за разбитую машину, принадлежащую предприятию, а на её ремонт ушло 43 тыс., то в бюджет необходимо отчислить 20% от 7 тыс. руб., которые оказались лишними. Налоговый платёж в этом случае составит 1400 руб.
Оплату необходимо производить так же, как при других доходах. Её необходимо осуществить после того, как сумма компенсации поступит на расчётный счёт или ещё на стадии ожидания в качестве авансового платежа.
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Когда подавать и когда ожидать перечислений
Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2020, а начисление будет только в 2020.
ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.
Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.
В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни
- У работодателя получить вычет возможно, если из вашей заработной платы удерживались страховые взносы и перечислялись страховой компании через расчетный счет организации. Перед тем, как взносы начали перечисляться, естественно вы писали заявление работодателю о просьбе удерживать взносы из заработной платы и перечислять их в страховую компанию. Осталось только написать заявление о предоставлении социального вычета по добровольному страхованию жизни и принести договор со страховой компании, платежные документы, подтверждающие перечисление взносов у работодателя есть.
- Получить вычет в налоговой инспекции по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ; подготовить копии подтверждающих вычет документов: договор страхования (страхового полиса), платежные документы; получить справку 2-НДФЛ с места работы. Если в декларации рассчитан НДФЛ к возврату, либо указаны только расходы на страхование жизни, то сразу же пишем заявление на возврат налога в Инспекции ФНС и подаем вместе с копиями документов. С копиями документов берем и оригиналы, налоговые инспектора всегда сверяют оригиналы с копиями. Ждем результатов камеральной проверки (не более 90 дней) и получаем возврат.