Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Разница между чеком и векселем». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В основном в российской литературе по МЧП используется понятие «кредитные и расчетные отношения с иностранным элементом», а не МЧВП. Международное частное валютное право – относительно новое понятие в отечественной юриспруденции. Оно имеет несколько парадоксальный характер, включая одновременно и частное, и валютное право (валютное право – отрасль публичного права). Однако применение его вполне обоснованно, поскольку речь идет о валютном финансировании частноправовой деятельности.
Финансирование международных коммерческих операций
Международное частное валютное право представляет собой самостоятельную отрасль международного частного права, имеющую устойчивый характер, особый предмет регулирования. Международное частное валютное право – это совокупность норм, регулирующих финансирование международной коммерческой деятельности. Понятие Международное частное валютное право зародилось в немецкой правовой науке и в настоящее время воспринято доктриной и практикой большинства государств. В основе институтов МЧВП лежит зависимость реализации международных расчетных и кредитных отношений от валютной политики государства.
Право на вексель, то есть на получение указанной в нем суммы денег, имеет векселедержатель.
Вексель относится к долговым ценным бумагам: товарный вексель — представитель капитала в товарной форме, финансовый вексель — в денежной форме.
Виды векселей по эмитенту:
- казначейские — правом выпуска обладают Центральный банк России и Минфин;
- муниципальные — правом выпуска обладают местные органы власти и управления при согласовании с правительством;
- частные — правом выпуска обладают юридические и физические лица.
Виды векселей по экономической сущности:
- коммерческие — вексель используется для отсрочки платежа по товарной сделке или в качестве коммерческого кредита;
- финансовые — вексель выступает гарантом возврата полученной ссуды. Дисконтный финансовый вексель — номинал возвращается при гашении, доход не выплачивается. Процентный финансовый вексель — номинал возвращается при гашении, доход выплачивается только при гашении;
- банковские — вексель используется банками для привлечения свободных денежных средств с выплатой определенного вознаграждения;
- фиктивные — в основе нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный. Бронзовый — вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное. Дружеский — вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому неплатежеспособному как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в банке. Встречный вексель — два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.
Виды векселей по плательщику:
- простые (соло) — тот, кто выдал вексель (векселедатель), тот по нему и платит (плательщик). Обязательства векселедателя (должника) ничем не обусловлены, то есть он не может отказаться по нему уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или по его приказу;
- переводные (тратта) — векселедатель и плательщик — разные лица. Необходимо согласие плательщика быть плательщиком — главным должником по векселю. Плательщик — должник векселедателя, векселедатель — должник первого векселедержателя. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату), об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу — держателю векселя (ремитенту). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептирует вексель, то есть согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель).
Где применяют векселя
По сути, вексель — это письменное подтверждение долга. На него никак не влияют обстоятельства, при которых он выписывается и характеристики сделки. Если нужно указать дополнительный условия — например, продажа товара, предоставление кредита и так далее, то между сторонами заключается дополнительный договор.
В основном вексельные бумаги применяются в:
- В кредитовании. В качестве кредитора или заёмщика может действовать любое лицо. Это могут быть частник, кредитная организация, любое юрлицо — все кроме государства! Как мы говорили вначале статьи, органы власти не вправе выписывать такие бумаги. Причём, как и раньше, кредит по векселю будет расцениваться как более надёжный для того, кто его выдаёт. Собственно по векселям погашают и свои долги, и продают долги другим лицам.
- Предпринимательство. В основном, продавцы, таким образом, дают возможность клиенту отсрочить платёж. Стандартно такие сделки идут без процентов.
- Привлечение капитала. В основном этим занимаются банковские организации. Но, в отличие от первого варианта, речь не идёт о кредитовании. Потому что в этом случае, вексельные обязательства схожи с банковскими вкладами. Помимо банков таким способом увеличивать оборот могут и крупные компании и инвесторы.
- Денежная сфера. Иными словами, иногда векселя выступают заменой деньгам. Эти бумаги используют для того, чтобы оплатить задолженность. А сделать это можно почти перед любым лицом. В первую очередь речь о нишах бизнеса. В обиходе простых граждан вы вряд ли встретите вексели.
Ошибки в употреблении
Вексель можно спутать с облигацией. Обе ценные бумаги — это разновидности долговых инструментов: инвестор вносит свои средства на определённое время, чтобы получить доход. И векселя, и облигации до погашения можно покупать, передавать и продавать.
Однако есть и различия. Облигации торгуются на бирже, это массовые ценные бумаги: компания выпускает облигации на рынок, и их может купить любой желающий. Держатели облигаций, как правило, периодически получают купонные выплаты, а в случае с векселями такие выплаты не предусмотрены, только проценты при погашении.
«Трудоёмкий процесс выпуска облигаций, в сравнении с относительно лёгким процессом оформления векселей, компенсируется более высокой степенью его прозрачности и меньшей рискованностью», — объяснил Ярослав Ченчик. Эксперт добавил, что компании часто используют облигации для привлечения финансирования крупных проектов, а векселя — для решения текущих задач.
Проблемы и перспективы чекового обращения в России
Как уже говорилось выше, перспективы для развития чекового обращения на территории Российской Федерации сформировались довольно давно, но использование «классических» чеков по-прежнему встречается редко. Вместо них широкое применение нашли документы, содержащие в своем названии слово «чек», но по своей юридической природе чеками не являющиеся [5]. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов. Подобные документы можно разделить на две группы: квазичеки и чековые суррогаты.
Квазичеки не имеют ничего общего с классическими чеками. По своей правовой природе они сходны с облигациями. Пример квазичека — приватизационные чеки. Чековые суррогаты обладают рядом признаков классических чеков, но выполняют лишь часть их функций в связи с определенными особенностями оборота. Например, к суррогатным относятся кассовые и дорожные чеки.
Каковы же причины сложившейся ситуации с чеками в нашей стране?
Во-первых, в России отсутствуют специальные нормативные акты, регулирующие чековое обращение. Так, в настоящий момент эту функцию выполняют Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (N 2-П, утвержденное ЦБ РФ 12.04.2001) и ряд других подзаконных актов Банка России. До сих пор нет отдельного нормативного акта, устанавливающего порядок оформления чека, его выдачи и последующего чекового обращения. Поэтому одним из вариантов частичного решения проблемы является принятие соответствующих нормативных актов, регулирующих чековое обращение на современном этапе.
Во-вторых, в России отсутствует культура использования ценных бумаг, не только чеков, но и огромного ряда других. Предприниматель боится вкладывать деньги в ту или иную сделку, операцию, если правоотношения, возникающие между сторонами, законодатель охарактеризовал словом «вправе». Что это значит, понимает любой из нас: вправе значит не обязан. В нашей стране отношения могут строиться только при наличии четко регламентированных обязанностей.
Нельзя не учитывать и еще одного обстоятельства. Большинство граждан Российской Федерации получают заработную плату «черным налом», значительное число сделок также проводится с использованием «черных» денежных средств. А чековое обращение предусматривает именно безналичный порядок расчетов.
Отличие облигации от акции
Становясь акционером, вы приобретаете часть компании бизнеса, право претендовать на выплаты. И даже на часть имущества. По результатам года держатели простых и привилегированных акций получают дивиденды.
Особенность простых — право голоса на собрании акционеров. Чтобы ваш голос влиял на результат надо иметь очень солидный пакет. Это далеко не всем по карману. Дивиденды по простым акциям получают в последнюю очередь, после удовлетворения обязательств по привилегированным и распределения прибыли. Сумму выплат определит собрание акционеров. По решению собрания выплаты могут не производить, или, наоборот, они могут быть очень высокими.
Привилегированные акции исключают право влияния на управление. Но выплаты их собственники получают в первую очередь. Дивиденды на бумаги этого типа фиксированы. Владельцы могут получить их даже если нет прибыли, из других источников.
Как осуществляется инкассирование векселей и чеков
У любого векселедержателя может сложиться такая ситуация, когда он не будет иметь возможности в установленный срок обратиться к векселедателю с требованием произвести расчет. Например, если на этот момент гражданин просто окажется в населенном пункте далеком от места расположения должника. И здесь на помощь призвана прийти такая форма расчетов, как инкассирование.
Схема векселей на инкассо состоит в следующем: векселедержатель дает платежное поручение банку, который имеет представительство в той местности, где находится векселедержатель, предъявить бумагу с целью получения платежа.
Векселя, которые передают для инкассирования, должны содержать предпоручительную запись на имя банка (например, «валюта на инкассо»). В обязанности банка, который принимает такой вексель, входит своевременная подача его должнику. Больше никакой ответственности перед векселедержателем у таких финансовых организаций нет. В этом разница между инкассо и аккредитивом.
Данная форма расчетов регулируется не только современным российским законодательством. По сути, она вытекает из правил Международного Частного Права (МЧП).
Если банку необходимо отправить векселя и чеки за границу, то он осуществляет это заказной авиапочтой. Все подобные отправления должны быть предварительно застрахованы. При расчетах за привезенные импортные товары могут быть использованы как простые, так и переводные векселя.
Если оплата была произведена в срок, то их необходимо снять с банковского учета и вернуть плательщику. Если выплат не последовало, то следует составить по факту специальный акт и опротестовать дело в судебной инстанции.
Классификация векселей проводится по разным признакам. Некоторые виды векселей:
- коммерческий (товарный) – являются результатом сделки;
- денежный (финансовый) – выписывают в момент выдачи ссуды, имеют денежную форму;
- банковский – используется как депозитный сертификат;
- процентный – на векселе прописана ставка начисляемых процентов. Получатель имеет право на заявленную сумму и процентный доход;
- кредитный – форма обязательства выдачи займа в определенный срок. Преимущества вексельного кредита в том, что не требуется залог, и процент в 2 раза меньше, чем при стандартном кредите;
- казначейские векселя — ценные бумаги выпущены государством. Цель – покрыть бюджетные расходы, действуют от 3 до 12 месяцев. Выпускается на предъявителя. Дисконтный инструмент;
- внешнеторговый вексель является аналогом переводного векселя;
- бронзовый — реально ничем не обеспечивается, выписывается на фиктивное лицо;
- золотой – вид валютного векселя, обеспечен золотом. Для выпуска ценной бумаги подобного рода требуется генеральная валютная лицензия.
Особенность векселя в его двойственности – он является ценной бумагой и одновременно обязательством. Должник платит за него только потому, что его выдал.
Вексель «МЕФО» – выпускались Рейхсбанком во времена фашисткой Германии. Цель – финансирование вооружений.
Как оформляется индоссамент
Процесс оформления передаточной подписи требует четкости и понятности всех символов, что также относится к печатям – они должны качественно проставляться и иметь соответствие наименованиям индоссатов, названия которых несет в себе подпись. Все помарки и описки должны быть зачеркнуты ровными линиями, после чего упомянуты заново. При несоблюдении данных нормативов подпись автоматически становится недействительной.
Чтобы оформить обоснованную с юридической точки зрения подпись индоссамента требуется соответствие надписи определенным требованиям:
- Не должно быть никаких несуществующих обязательств для прошлых или будущих обладателей, а также третьих лиц.
- Приведение индоссамента в действие является безусловным. При этом не должно быть никаких событий или явлений, способных воздействовать на подпись и ее юридическую силу.
- Необходимо добиться полноты свидетельства, целиком передавая права на вексель. В противном случае подпись признается частичной и теряет свою юридическую силу.
Права на индоссамент передаются только в письменной форме. Указание пометки можно выполнить как с оборотной стороны ценной бумаги, так и на дополнительном листе к векселю. Чтобы передавать бумагу, требуется специальная доверенность, дающая документу юридическую силу. В ряде ситуаций можно обойтись подписью владельца документа, но зачастую дополнительно требуются сведения об индоссате.
Заполнение свидетельства возможно различными способами, при этом нюансы зависят от предыдущего держателя документа, несмотря на вариант передаточной надписи. Различные оговорки также имеют место быть.
Для чего нужен вексель?
Развитие бизнеса требует постоянной финансовой подкачки, однако количество денег, которое можно отвлечь из оборота, всегда ограничено. Привлекать инвестиции через уставный капитал, теряя контроль над бизнесом – последнее дело. Взять кредит в банке – дорого, цена банковских денег очень высока, да и процедура получения кредита несет в себе массу хлопот. Кроме того, сроки обязательств по кредиту не всегда будут соответствовать срокам оборачиваемости вложенных средств. Вот если бы привлечь инвестиции на своих условиях, установив собственную цену и сроки. Такой инструмент – выпуск собственных векселей. Использовать его может любая даже низколиквидная компания, затратив при этом минимум средств и времени.
Вексель представляет собой долговую ценную бумагу, подлежащую оплате в строго определенном порядке. Он предоставляет его владельцу право по истечении срока обязательства требовать от должника уплаты обозначенной на векселе денежной суммы. Важной особенностью векселя является то, что им можно расплачиваться за товары и услуги, он может передаваться от одного векселедержателя другому неограниченное число раз. Исходя из этого, прежде всего, необходимо определить практические границы и формы использования будущих векселей в расчетах между хозяйствующими субъектами.
Одно из главных преимуществ векселя в том, что выдать его можно взамен денег, которые появятся в перспективе. Предоплата векселями в счет предстоящих поставок позволяет отсрочить платеж, не отвлекая денежные средства из оборота.
Вексельные схемы так же применяются при распределении средств между компаниями внутри холдинга. Таким образом, удобно привлекать средства или закрывать задолженности между компаниями не прогоняя деньги.
В ситуации, когда компания не может распоряжаться своими денежными средствами в силу каких-либо внешних ограничений, например при аресте счета, вексельные расчеты позволяют сохранить платежеспособность. Это один из немногих способов позволяющих не останавливать текущую деятельность компании в таких условиях.
Удобно их использование и при оптимизации налогов, в том числе и зарплатных. К примеру, компания, получившая процентные векселя по номинальной стоимости передает их сотрудникам. Часть заработной платы сотрудникам выплачивается в виде процентов по этим векселям. ЕСН в этом случае начислять не нужно согласно п.1 ст.236 НК РФ. По завершении срока, на который выданы векселя сотрудники гасят их у компании эмитента и выплачивают номинальную стоимость векселей компании, с которой они состоят в трудовых отношениях. В результате компания получает экономию на налоге на прибыль и ЕСН.
Виды векселей — простой, переводной, именной, ордерный
Эти ценные бумаги делятся на несколько категорий в зависимости от того, как именно обозначается на них форма выплаты долга.
Например, в простом векселе обязанным выплатить долг обозначается тот, кто его выпустил. Такой вид долговых расписок и сегодня имеет самое широкое распространение.
Переводной вексель сложнее. Долг имеется у определённого лица (должника) перед тем, кто его выписывал. А вот держатель ценной бумаги, в свою очередь, будет требовать вернуть долг именно с должника, а не с того, кто его выписывал.
Особенность переводного векселя: он будет обязателен к исполнению и иметь силу только при согласии с его условиями того лица, которое впоследствии и будет выплачивать долг.
Это важно, так как если такое согласие не будет обозначено, то документ всё равно будет действительным, и платить по нему придётся обязательно, но уже тому, кто его выдал. То есть, отсутствие согласия переводит переводной вексель в простой.
Например, я выпишу вам переводную вексельную бумагу, обязывающую моего друга отдать вам столько-то денег. Ее выписываю я, но должником перед вами выступит мой друг. Но если этот мой друг не даст на это своего согласия (не подпишет данный документ), то должен вам останусь я сам (документ из переводного превращается в простой).
Что такое вексель и откуда он взялся
Вексель имеет много схожего с долговой распиской. Он заверяет, что векселедатель (эмитент) обязуется выплатить кредитору (векселедержателю) некую сумму денег за срок, прописанный в долговой бумаге. Также, векселедатель может встречаться в литературе или правовых актах как должник, а выплата по бумаге – погашение финансового векселя.
Распространена ценная бумага в финансовых операциях между юридическими лицами. Намного реже такая бумага выпускается для того, чтобы занимать деньги у физических лиц на развитие бизнеса.
Частные лица тоже могут задействовать вексель вместо привычной расписки, но такие ситуации крайне редки и практически не используются, ибо требуют достаточных знаний и опыта в данной сфере.
Итак, что такое вексель простыми словами – официальный долговой акт, имеющий свои реквизиты и правовое регулирование. Он обозначает возможность того, что держит вексель в своем имении, потребовать выплатить сумму денег, указанную в бумаге спустя время у человека, выдавшего такую ценную бумагу. Как сроки погашения, так и объем финансовых выплат оговариваются заранее и указываются как основные реквизиты документа, без которого он считается недействительным.
Касательно возникновения, то стоит начать еще со времен Античных Греции и Рима. Ранние упоминания о долговом акте касаются первого государства, в котором активно промышляли различные «менялы» среди городской знати. Постоянная нехватка средств для существования, а также боязнь передвижения на большие расстояния со своими богатствами (например, караванами) привели к тому, что купеческие гильдии могли оформлять расписки у менялы одного города, под которой давалось право получить н-ную сумму в другом городе. При этом, меняла из другого города имел право предъявить расписку и вернуть свои деньги обратно.
Банковский вексель на примере Сбербанка
Векселя от сбербанка заполняются на специализированных бланках с печатью фабрики «ГОЗНАК».
Выдается такой документ филиалами организации, имеющими права на работу с векселем. Выдача документа на основе договора. Если клиент соизволил обналичить бумагу в другом филиале – заранее указываете такой параметр.
Сбербанк занимается продажей следующих ценных бумаг:
Процентный
Как в рублях, так и иностранной валюте с начислением процента от номинала
Дисконтный
Доходный вариант, при котором выплачивается разница между суммой продажи и номиналом