Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правительство поддержало отмену НДС на золото для населения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ПАО Сбербанк предлагает физическим лицам купить слитки массой от 1 до 13300 г в отличном и удовлетворительном состоянии. Отличное качество означает, что слиток имеет гладкую, чистую поверхность без дефектов, потертостей и посторонних включений; комплектуется сертификатами производителя без нарушений целостности и загрязнений. На слитках удовлетворительного качества возможны загрязнения, дефекты в виде царапин или вмятин, не изменяющие их вес. Заводской сертификат может быть поврежден, на нем могут присутствовать надписи или пятна, затрудняющие просмотр текста. К этой же группе относятся слитки с символикой иного кредитного учреждения.
Как показывает время, золото – надежный актив. Период владения слитками или монетами не ограничен, всегда можно купить или продать его, даже в другой стране или в момент экономического кризиса есть возможность его реализовать. Но при этом стоит помнить о том, что в краткосрочной перспективе заработать на нем не получится. Прибыльность у золота не слишком высокая, особенно на коротких дистанциях, а его хранение в банковской ячейке требует дополнительных ежегодных расходов.
Проанализировав все особенности золота, можно сделать вывод, что покупать его нужно в том случае, если планируется инвестировать надолго. Это не быстрый способ заработать, это как покупка недвижимости – инвестиция в будущее. Золото имеет смысл покупать, если продавать владелец будет его через 10-30 лет.
Сопутствующий продаже золота налог НДФЛ
Налог НДФЛ необходимо оплачивать при продаже драгметалла с брокерского счета, а также при реализации золотых монет или слитков. Его размер составляет 13%. Есть различные возможности снижения или даже полного ухода от уплаты данного налога на инвестиции в золото.
Во-первых, если вы являетесь владельцем драгоценного металла больше трех лет и не спешите осуществлять его продажу, то на вас распространяется налоговая льгота, освобождающая от уплаты НДФЛ.
При сроке владения драгметаллом меньше трех лет существует вариант использовать имущественный вычет на продажу. Дело в том, что золотой металл — такое же имущество, как дом или машина, и пункт 2 статьи №130 ГК РФ дает вам право на соответствующее льготное налогообложение.
Здесь есть два способа снижения налога на золото:
- Отчетный доход от продажи драгметалла можно снизить на сумму понесенных расходов, исчисляемых ценой покупки желтого металла.
- Потери от налога можно компенсировать за счет возможного ежегодного вычета на продажу имущества в размере 250.000 рублей.
К примеру, вы совершили покупку золота в виде инвестиций в обезличенный металлический счет в объеме 100.000 рублей. По прошествии года вам удалось осуществить продажу драгметалла вдвое дороже. — Как лучше оплатить налоги на инвестиции в золото? При уменьшении приобретенных от продажи денег на объем затрат, чистый доход получится 100.000 рублей. Налог с этой суммы составит 13.000 рублей. Есть возможность воспользоваться имущественным вычетом, и не платить налоги на золото совсем. Но только если сумма прибыли от продажи драгметалла составляет менее 250.000 рублей.
Налоги при инвестициях в золото через ETF
Ценные бумаги золотых инвестиционных фондов ETF не входят в разряд имущественных активов. Поэтому НДФЛ в размере 13% будет распространяться только на полученный доход при продаже. Уменьшение налога в данном случае возможно в следующих случаях:
- Ценные бумаги ETF находятся в собственности инвестора меньше трех лет, что уменьшает сумму, облагаемую налогом на золото, на 3.000.000 рублей за каждый год.
- Покупка активов ETF осуществлена на индивидуальный инвестиционный счет второго вида, полностью освобожденного от налогообложения продаж.
- Существует возможность использования не противоречащих закону лазеек в налогообложении.
Так как брокер выполняет функции налогового агента, в случае работы с ETF самостоятельно заполнять декларацию и платить налог с инвестиций нет необходимости.
Право работать с золотом выдает Центробанк вместе с лицензией на осуществление сделок с драгоценными металлами. Это право есть не у всех банков, среди крупнейших первенство занимают Сбербанк, ВТБ и Газпромбанк. А также продавать золото могут и другие организации – например, специализированные магазины и ломбарды.
Надежнее всего проводить сделки с драгоценными металлами именно через Сбербанк. Правда далеко не в любом отделении золото находится в свободной продаже. В большинстве случаев его необходимо заказывать на выбранный филиал в строго оговоренном объеме и форме. Если же есть желание ознакомиться со всеми доступными вариантами, тогда стоит воспользоваться онлайн-банком (раздел Отделения и банкоматы) и на карте найти ближайшие отделения, в продаже у которых есть золото, отправиться туда и изучить ассортимент на месте.
Для покупки золота клиенту необходимо обратиться в банк с паспортом и деньгами. Продажу за несколько минут оформит специалист, после чего клиент получает на руки:
- Пластиковую капсулу (контейнер) с соответствующим заявленному весу слитком золота или монетой;
- Сертификат установленного образца с наличием всех регистрационных данных купленного слитка или монеты (серийный номер, дата выпуска, вес, клеймо и полное наименование завода-изготовителя);
- Квитанцию об оплате стоимости металла;
- Квитанция об оплате НДС.
Отметим, что налогом облагается исключительно покупка золота в слитке. Приобретение монет не требует никаких дополнительных затрат.
Если речь идет о покупке золота на ОМС, то осуществить операцию можно как самостоятельно через «Сбербанк Онлайн», так и в офисе банка. Если проводить онлайн-покупку, клиенту нужно следовать алгоритму:
- Открыть личный кабинет и пройти авторизацию.
- Во вкладке «Прочее» кликнуть на раздел «Металлические счета».
- Выбрать металл (золото, серебро, платина или палладий).
- Заполнить заявку на покупку, указав счет для списания средств и выбрать сумму вклада или массу покупаемого драгоценного металла (система автоматически сделает пересчет стоимости или веса в обратную сторону).
- Подтвердить операцию кнопкой «Открыть», сверив указанные реквизиты.
Контролировать свои вложения можно в личном кабинете. Правда стоит учесть, что проценты на ОМС не начисляются.
Прогноз стоимости золота на 2020 год
Оле Хансен из Saxo Bank утверждает, что мировая цена в 2020 году показала хорошую динамику. По мнению аналитика, ситуация в мировой экономике продолжит ухудшаться и это приведет к еще большему росту золотых котировок в 2020 году.
В таблице представлен прогноз цены на золото на 2020 год в российских рублях и долларах от Агентства прогнозирования экономики:
| Месяц | Минимум / $ | Максимум / $ | Минимум / ₽ | Максимум / ₽ |
| Январь | 1474 | 1518 | 94171,06 | 96982,14 |
| Февраль | 1449 | 1496 | 92573,86 | 95576,6 |
| Март | 1471 | 1585 | 93979,4 | 101262,64 |
| Апрель | 1562 | 1630 | 99793,21 | 104137,6 |
| Май | 1606 | 1729 | 102604,29 | 110462,52 |
| Июнь | 1703 | 1759 | 108801,43 | 112379,17 |
| Июль | 1703 | 1755 | 108801,43 | 112123,62 |
| Август | 1695 | 1747 | 108290,33 | 111612,51 |
| Сентябрь | 1662 | 1721 | 106182,02 | 109951,42 |
| Октябрь | 1687 | 1763 | 107779,22 | 112634,72 |
| Ноябрь | 1737 | 1818 | 110973,63 | 116148,57 |
| Декабрь | 1777 | 1831 | 113529,15 | 116979,11 |
Когда появляются налоговые обязательства
Итак, сразу следует уяснить для себя два важных момента:
- ПРИОБРЕТЕНИЕ драгоценных металлов, будь то слитки, монеты или обезличенный металл на ОМС — не предусматривает никаких налоговых обязательств для инвестора! Другими словами, в личную собственность вы можете покупать неограниченное количество драгоценных металлов в любом виде без уплаты каких-либо «налогов на золото».
- ПРОДАЖА драгоценного металла, находящегося у вас в собственности менее 3 лет, влечет обязательства по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) платится физическим лицом с доходов, полученных им за календарный год, как в денежной, так и в натуральной форме. НДФЛ в частности облагается заработная плата и премии, доходы от продажи имущества, гонорар за интеллектуальную деятельность и т.д.
Важную роль при налогообложении играет СРОК ВЛАДЕНИЯ золотым активом:
- если имущество находится в собственности 3 года и более, то в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы физического лица от продажи этого имущества освобождаются от НДФЛ, декларировать их не нужно.
- если же срок владения имуществом менее 3 лет, а также в случае отсутствия документального подтверждения даты приобретения имущества, прибыль от реализации облагается подоходным налогом.
Советуем почитать: Купить слиток или открыть ОМС в Украине?
Согласно статье 228 НКРФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ с полученных доходов.
Покупка слитков без оплаты налога
Раньше золотые слитки являлись инструментом вложений, которым пользовалось небольшое число инвесторов. Это происходило из-за невыгодных условий сделки – именно из-за 20% НДС.
Единственным вариантов не платить налог было хранение купленного золота в банке, где оно приобреталось.
При этом приходилось платить финансовой организации за сохранность слитка. Чем больше весило золото, тем меньше была комиссия за хранение. С финансовой точки зрения, сделка была малопривлекательной.
По словам Алексея Зайцева, вице-президента банка «Открытие», раньше инвестор при покупке/продаже золота терял минимум 20%. Поэтому сделки, связанные с покупкой драгоценных металлов популярностью не пользовались.
Идея отмены НДС давно обсуждалась в Министерстве финансов РФ. Эксперты отмечают, что подписанный президентом закон, станет мошной поддержкой золотодобывающей отрасли страны.
Россия занимает третье место в мире по производству этого драгоценного металла (за Китаем и Австралией).
Российским производителям золота сегодня запрещено экспортировать золото в чистом виде, и они находятся в полной зависимости от Центрального Банка страны и ряда других крупных финансовых институтов.
Как реализовать купленное золото в дальнейшем?
Сначала нужно уточнить в каком из ближайших филиалов Сбербанка возможно совершить сделку..
Для продажи слитка, нужно прийти в банк с документом, удостоверяющим личность.
Сбербанк купит мерный слиток золота в отличном или удовлетворительном состоянии.
Отличное состояние означает чистую поверхность без царапин, заусенцев, потертостей, инородных вкраплений. Сертификат слитка должен быть чистым и без повреждений.
Удовлетворительное состояние слитка означает, что на поверхности могут быть пятна загрязнений, царапины и потертости. Но эти особенности не должны влиять на вес слитка. Удовлетворительным также будет признан слиток без единого повреждения, но с поврежденным сертификатом: надорван или оторвана часть, в пятнах. Но эти повреждения не должны влиять на просмотр текста.
Плюсы и минусы инвестирования в золотые слитки
Золото является защитным активом, и его покупательная способность сохраняется с течением времени. Поэтому золото защищает портфель инвестора от влияния негативных факторов, таких как экономические кризисы, войны и политическая нестабильность. Для российских инвесторов золото может служить заменой доллару, то есть защищать средства от девальвации рубля. Начальник управления аналитики по рынку ценных бумаг Альфа-Банка Борис Красноженов отмечает, что с начала 20 века доллар потерял 99% своей покупательной способности, в то время как покупательная способность унции золота по сопоставимым товарам за последние 100 лет фактически не изменилась.
По мнению Емельянова, основной плюс покупки слитков в 2022 г. — приобретение стандартизированного актива без НДС и по более привлекательной цене, чем цена покупки монет (с более низким спредом). Но продавать слитки придется с дисконтом, а хранить их дорого либо рискованно, говорит он. Красноженов согласен, что после отмены НДС основным минусом инвестирования в слитки является именно вопрос хранения. «Помимо вопроса безопасности, любые повреждения золотого слитка приводят к потере стоимости», — поясняет он. Проблемы с хранением актуальны и при покупке золотых монет, добавляет аналитик.
Емельянов считает, что в золоте стоит хранить не более 10% сбережений. По его мнению, оптимальный способ долгосрочных вложений в золото — паи фондов на физический металл, а на короткий срок — фьючерсы. Все другие способы (слитки, монеты, ОМС) имеют меньшую доходность. Но любые варианты покупки «бумажного» золота (деривативов) могут привести к потере инвестиций, предупреждает Красноженов.
Стоимость золота в 2022 году
По состоянию на 30 марта 2022 года спрос на покупку золота от частных лиц увеличился уже в 4 раза. Именно о таких изменениях спроса заявляет пресс-служба СберБанка. Из-за возросшего спроса могут возникать задержки в проведении сделок, если металла нужного размера и массы не окажется в наличии. До момента отмены НДС на покупку драгметаллов слитки небольших размеров не пользовались такой популярностью.
Связи с компаниями-производителями полностью налажены, поэтому переживать о том, что запасы золота закончатся, не стоит. В ближайшей перспективе дефицита драгоценных металлов не ожидается. Стоит, однако, учитывать, что сделки по продаже физического золота ЦБ РФ были приостановлены в 2020 году, политика изменилась из-за заморозки золотовалютных запасов с конца февраля 2022 года.
Чтобы не нарушался баланс, с середины марта 2022 закупка золота Центробанком РФ приостановлена, что должно снизить риски возникновения дефицита. Теперь у банков есть время на то, чтобы удовлетворить возросший спрос на покупку драгметаллов у частных лиц. Прогнозы многих экспертов практически совпадают: при ухудшении политической и мировой экономической ситуации цена на золото в ближайшем будущем только возрастет.
Цена тройской унции золота по состоянию на 30.03.2022 год составляет $1956,65 по данным Лондонской биржи LBMA.
При пересчете в рубли: 1956,65×95,66 = 187173,1
При пересчете цены за 1 г: 187 173,1÷31,1= 6018,4 рубля, где тройская унция = 31,1 грамм
На данный момент цена в Сбербанке за 1 грамм золота составляет 6301 руб. Для сравнения:
- 03.2022 года купить 1 грамм золото можно было по цене 7044 руб., продать – 6201 руб.
- 03.2022 года купить 1 грамм золото можно было по цене 7754 руб., продать – 6917 руб.
- 03.2022 года купить 1 грамм золото можно было по цене 9296 руб., продать – 6906 руб.
Как купить золото в банке
Итак, если вы решились совершить покупку золотого слитка, в первую очередь вам нужно определиться с ее местом. Выбрав банк, в котором вы собираетесь совершить приобретение, позвоните на его горячую линию и уточните адрес филиала, производящего данные операции.
Важно! Ведите речь именно о покупке слитка. Нередко куплей и продажей мерного золота занимаются разные отделения одной финансовой организации.
Затем следует связаться с нужным филиалом и уточнить у его работника наличие слитков нужного вам веса. Как правило, изделия крупных объемов в банках есть всегда. А вот мелкие слитки расходятся достаточно быстро, поэтому их вполне может не оказаться в продаже.
Для визита в банк возьмите с собой паспорт и необходимую для покупки сумму. Кстати, лучше при звонке в отделение уточнить, возможен ли безналичный расчет за такое приобретение, можно ли рассчитаться с карты другого банка (если вы не являетесь клиентом финансовой организации-продавца) и какой в этом случае будет комиссия за расчет.
В процессе покупки вам будет выдан сам слиток в индивидуальной упаковке и документ, подтверждающий его подлинность. Упаковку слитка лучше не нарушать. Как вы помните, ГОСТ на эти изделия не допускает наличие на них жирного налета. А такой неизбежно появится, если вы прикоснетесь к металлу, пусть даже чистыми руками. Кроме того, при вскрытии упаковки на слитке могут образоваться иные повреждения, которые впоследствии затруднят его продажу.
Покупка мерных слитков обязательно сопровождается выдачей сертификата. В этом документе указывают номер слитка, его пробу, массу, страну-производителя и товарный знак предприятия, на котором слиток был отлит.
Как реализовать купленное золото в дальнейшем
Продажа слитков совершается также в банке. Обратите внимание, что самый высокий рейтинг надежности — у Сбербанка, его слитки возьмет любой банк. Купленные же в ином банке «кирпичики» лучше продавать обратно в тот же банк. Так будет проще и спокойнее.
Продажа Сбербанку будет выглядеть так.
- Вначале желательно позвонить в выбранное отделение и уточнить, купят ли слиток. Если ответ положительный, с паспортом, слитком и сертификатом на него владелец приходит в отделение.
- Сотрудник проверяет состояние золота и сертификата. Сбербанк принимает слитки только в двух состояниях:
- отличное;
- удовлетворительное.
Отличное означает отсутствие любых повреждений на поверхности слитка, а также сертификат в идеальном состоянии. Состояние признается удовлетворительным, если обнаружены незначительные царапины и потемнения. Также к нему относится непрезентабельный вид сертификата (важное уточнение: данные должны быть читабельны).
Правила безопасности при покупке золота в слитках
Существует несколько правил работы с золотыми слитками, которые намного облегчат жизнь их владельцу.
- Во-первых, для покупки золота выбирайте только надежный банк с хорошей репутацией. Очень желательно, чтобы выбранный банк входил в 50 топовых финансовых учреждений российского рейтинга. В идеале даже в топ-10 (например, Сбербанк, ВТБ + Банк Москвы, Газпромбанк). Ни в коем случае не рискуйте, приобретая слитки у частных лиц. Это незаконно, да и подлинность установить затруднительно.
- Во-вторых, перед подписанием документов на передачу внимательно осмотрите слиток на предмет любых видимых повреждений. При обнаружении таковых сразу же укажите на это сотруднику банка.
- В-третьих, убедитесь в наличии сертификата, а также сверьте данные на слитке и сертификате – они должны быть идентичны.
И последнее – стопроцентную сохранность может обеспечить только банковское хранение драгметалла. Поэтому при наличии возможности лучше оставить слитки в финансовом учреждении.
Что влияет на цену золота
После отмены обязательного золотого стандарта цена на желтый металл определяется в основном исходя из соотношения спроса и предложения. Золото — индикатор мировой экономики в целом. Прямо или косвенно курс золота подвержен влиянию таких факторов:
- финансовые и энергетические кризисы;
- темп роста инфляции;
- появление новых сфер применения драгметаллов;
- политические решения отдельных стран и международных организаций;
- введенные санкции, эмбарго;
- военные действия;
- кризисы, природные катаклизмы в странах, являющихся основными добытчиками и экспортерами;
- спекуляции участников рынка.
Динамика курса в России полностью повторяет мировые колебания. Золотой рынок не зависит от территориальных границ.