Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Похороны умершего ложатся на плечи его родственников, других близких людей или государства, если он не имел ни тех, ни других. Однако даже если близкие есть, государство все равно принимает участие в процессе похорон явным и косвенным образом.
Какие бывают налоговые вычеты
В Налоговом кодексе РФ есть следующие налоговые вычеты:
- имущественные вычеты может получить гражданин, который покупал недвижимость, строил ее. В том числе они распространяются на приобретение земельного участка;
- социальные налоговые вычеты может получить налогоплательщик, который потратил свои средства на обучение, косметологические процедуры, обучение, спортивно-оздоровительные, медицинские услуги, благотворительность, накопительную часть пенсии;
- стандартные – могут получить лица, относящиеся к определенным категориям граждан. Перечень граждан, которые могут претендовать на этот вычет, находится в Налоговом кодексе РФ;
- инвестиционные – имеют право граждане, у которых есть доходы от операций с ценными бумагами, перечень которых также указан в Налоговом кодексе РФ;
- профессиональные – на их получение имеют право авторы, получающие, вознаграждения, адвокаты, предприниматели, уплачивающие налог в размере 13%, нотариусы, физлица, занимающиеся частной практикой, граждане, работающие по договору ГПХ.
Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты
Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.
Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.
Бесплатная юридическая консультация
Обращалась за помощью по взысканию неустойки с застройщика. Деньги вернули,за что огромнейшее спасибо.
Если родители потеряли несовершеннолетнего ребенка, помимо свидетельства о рождении понадобятся паспорта матери и отца. При обращении за субсидией на похороны ветерана, инвалида, участника ВОВ или старшего офицера силовых структур необходимы документы, подтверждающие статус умершего.
Расскажу, что такое гарантированный набор ритуальных услуг, где и как оформлять пособие на погребение и сколько вообще может выплатить государство после похорон.
Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений.
Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов.
За счет чего идет компенсация расходов?
Согласно статье 1174 ГК РФ для оплаты расходов может использоваться любое наследуемое имущество умершего. Если у наследников нет необходимой суммы, наследуемое имущество может быть реализовано (распродано) для выплаты компенсации.
Расходы на проведение похорон компенсируется за счет денежных вкладов и счетов умершего. Чтобы получить компенсацию, нужно обратиться в банк с постановлением нотариуса, документами, подтверждающими понесенные расходы и гербовым свидетельством о смерти.
Наследник, взявшийся за организацию похорон, может получить деньги на организацию похорон с банковских счетов умершего до истечения шестимесячного срока (срок вступления в наследства). Для этого ему нужно обратиться в банк с копией завещания и гербовым свидетельством о смерти. Максимальная сумма, которая может быть снята таким образом, составляет 100 000 руб.
Можно ли вернуть налог с ритуальных услуг
Консультация юриста бесплатно
Посмертная компенсация расходов, связанных с похоронами, положена всем гражданам Российской Федерации. Об этом говорит закон о погребении, основной идеей которого является, что все россияне имеют право на бесплатное захоронение.
Конкретную возмещаемую сумму расходов на захоронение нужно узнавать в государственной ритуальной службе, стоимость похорон в которой берется за основу для расчета возмещения. Сумма средств, выступающих в качестве компенсации работнику действующего предприятия, регулируется коллективным договором, действующим на момент смерти человека, а также документами профсоюзных организаций.
Если у граждан не облагается доход в виде помощи на погребение и в случае получения выплаты от собственного работодателя, и в случае получения от работодателя умершего члена семьи, то предприятие освобождается от уплаты взносов только в отношении помощи, оказанной своим сотрудникам. Соответственно, по алгоритму, указанному выше, будет облагаться и помощь, оказанная родственникам погибшего работника.
- Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв. B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг. B дoкyмeнтe oбязaтeльнo нyжнo yкaзaть кoд пpeдocтaвлeннoй ycлyги:
- 1 – oбычнoe лeчeниe;
- 2 – дopoгocтoящee лeчeниe, вxoдящee в пepeчeнь ycлyг Mинcoцздpaвpaзвития.
- Этaп втopoй: cбop дoкyмeнтoв. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв нeвoзмoжeн, ecли клиeнт нe пpeдocтaвит в нaлoгoвый opгaн вce нeoбxoдимыe бyмaги. Taкжe вaжнo пpaвильнo зaпoлнить зaявлeниe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy.
- Этaп тpeтий: выбop cпocoбa пoлyчeния дeнeжнoй кoмпeнcaции. Coглacнo poccийcкoмy зaкoнoдaтeльcтвy, пoлyчить coциaльный нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe в 2022 гoдy гpaждaнин мoжeт двyмя cпocoбaми:
- B нaлoгoвoм opгaнe. B дaннoм cлyчae пpeимyщecтвo зaключaeтcя в тoм, чтo зaявитeль пoлyчит cpaзy вcю пpичитaющyюcя eмy cyммy в видe eдинoвpeмeннoй выплaты. Нo пpи этoм для пoдaчи зaявлeния пpидeтcя дoждaтьcя oкoнчaния кaлeндapнoгo гoдa, в тeчeниe кoтopoгo клиeнтy пpeдocтaвлялиcь плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Taкжe гpaждaнинy пoтpeбyeтcя зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ. Нa пpoвepкy вcex дoкyмeнтoв нaлoгoвoй инcпeкциeй мoжeт yйти дo тpex мecяцeв и eщe oдин мecяц – нa пepeчиcлeниe cpeдcтв нa бaнкoвcкий cчeт зaявитeля. Taким oбpaзoм, вcя пpoцeдypa пoлyчeния кoмпeнcaции зaймeт пpимepнo 4 мecяцa.
- В органе, в котором умерший получал пенсию (если гражданин был пенсионером);
- На работе у работодателя, если вы были официально трудоустроены, и он являлся вашим страхователем, по случаю нетрудоспособности и имелись отчисления в ПФ РФ;
- В социальном органе защиты населения (центр занятости), если умерший не являлся трудоустроенным работником (также в случае рождения мертвого ребенка по истечении 154 дней беременности);
- в Фонде социального страхования РФ в котором умерший был зарегистрирован в качестве страхователя;
Можно ли вернуть 13% от суммы, потраченной на погребение?
Пособие выплачивается одному из родственников, взявшему на себя обязанность осуществить погребение, независимо от степени родства, а если таковые отсутствуют, то знакомым либо коллегам, осуществившим погребение.
Для оформления пособия следует обращаться:
- по месту работы умершего – гражданам, взявшим на себя расходы по захоронению трудоустроенного на дату смерти;
- в Пенсионный фонд РФ – гражданам, взявшим на себя расходы по захоронению умершего пенсионера, не работавшего на дату смерти;
- в Управление социальной защиты – гражданам, взявшим на себя расходы по захоронению умерших не работавших не являвшихся пенсионерами граждан, мертворожденных детей по истечении 196 дней беременности;
- в СОБЕС – если скончавшийся был официально зарегистрированным безработным;
- в военкомат – если умерший был ветераном или труженником тыла.
Срок обращения за выплатой пособия должен быть не позднее 6-ти месяцев со дня смерти.
- заявление (скачать бланк);
- паспорт или документ, удостоверяющий личность заявителя;
- медицинское свидетельство о смерти;
- гербовое свидетельство о смерти;
- копия пенсионного удостоверения умершего (если он был неработающим пенсионером);
- справка о регистрации безработного или о прохождении очной формы обучения (для официально безработных умерших);
- выписка из домовой книги / единый жилищный документ / копия ФЛС (для официально безработных умерших);
- номер счета и полные банковские реквизиты кредитной организации (при необходимости).
По желанию граждан пособие на погребение из средств ФСС может быть выплачено непосредственно в отделениях почтовой связи, либо перечислено на банковский счет.
Нюансы оформления документов.
- Если умерший не работал и не получал пенсию, обязательным становится получение справки с места жительства и справки из ПФР о факте неполучения пенсии.
- Умерший – несовершеннолетний: дополнительным документом являются копии паспортов обоих родителей, а если они не трудоустроены – копии трудовых книжек.
- Для лиц БОМЖ потребуется справка с кладбища о захоронении с указанием номера могилы.
- В соответствии со ст. 9 ФЗ от 12.01.1996г. № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» вы имеете право вместо социального пособия на погребение оформить услугу по безвозмездному захоронению умершего.
Еще почитать:
- Пенсия по случаю потери кормильца
- Налог с зарплаты умершего не удерживается
Первым документом, необходимым для получения пособия, служит справка по форме 33, выдаваемая органами ЗАГС вместе с гербовым свидетельством о смерти. Для её получения требуется предоставить сотрудникам учреждения медицинское заключение и справку о смерти, полученные в морге или больнице, где человек скончался. Если гражданин умер за рубежом, нужно позаботиться о том, чтобы все бумаги были переведены на русский язык.
Возмещение расходов на похороны
В случае, когда лицу не возмещают расходы за похороны наследодатели, либо государство отказывает в выплате социального пособия на погребение, то нужно обращаться за судебной защитой своих прав и обязанностей. Для защиты своих прав нужно составить исковое заявление о возмещении расходов, которые были потрачены.
За возмещением расходов в суд следует обращается, и тогда, когда, например, нотариус, который ведёт данное наследственное дело, не вынес в вашу пользу постановление о возмещении затрат на похороны, усомнившись в вашем родстве либо в ваших затратах.
Если вы отправляли требование наследникам о возмещении вам расходов на достойные похороны, а ответа не последовало, то также нужно обратиться в суд.
Особенностью данного иска является то, что лицо, которое его подаёт, может не являться наследником, ни родственником умершему, но осуществило похороны лица. К иску следует также приложить требование, которое отправлялось наследникам о выплате вам возмещения. В случае, если виновной стороной является нотариус, то следует приложить постановление, которое нотариус вынес не в вашу пользу. Если вам отказал в выплате денежных средств банк, то следует приложить письменное решение об отказе в выплате.
В исковом заявлении о возмещении расходов на достойные похороны, нужно аргументировано описать ваши затраты, собрать доказательства (чеки, квитанции, также могут быть свидетели). Нужно правильно изложить ваши требования по которым вы считаете, что должны получить возмещение.
В Октябрьский районный суд
г. Екатеринбурга
ИСТЕЦ:
Ч.
ОТВЕТЧИК:
З.
Цена иска: 52 500 рублей
Госпошлина: 2 100 рублей
12.02.2018 года умер наш с Ответчиком отец — Владимир Александрович. После его смерти наследниками по закону являлись: я (дочь), Ответчик (сын). Оксана Владимировна отказалась от наследства в мою пользу, в связи с чем моя доля составила 2/3, а доля Ответчика 1/3.
На Ответчике лежит обязанность по возмещению мне части расходов на похороны наследодателя, которые составили 157 500 рублей. Данные расходы связаны с обычаями, общепринятыми в обществе и относятся к ритуальным обычаям. Ответчик отказывается их мне возместить в добровольном порядке.
На основании ст. 1174 ГК РФ необходимые расходы, вызванные предсмертной болезнью наследодателя, расходы на его достойные похороны, включая необходимые расходы на оплату места погребения наследодателя, расходы на охрану наследства и управление им, а также расходы, связанные с исполнением завещания, возмещаются за счет наследства и в пределах его стоимости.
Требования о возмещении данных расходов могут быть предъявлены к наследникам, принявшим наследство, а до принятия наследства — к исполнителю завещания или к наследственному имуществу.
г. Екатеринбург, пер. Отдельный, 5
остановка транспорта Гагарина
Трамвай: А, 8, 13, 15, 23
Автобус: 61, 25, 18, 14, 15
Троллейбус: 20, 6, 7, 19
Маршрутное такси: 70, 77, 04, 67
Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.
Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.
Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).
Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.
Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.
Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.
Существует 2 возможности получить налоговый вычет:
- через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
- через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).
При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!
Вычет за медуслуги — это когда государство возвращает вам часть от налога на доходы физлиц, который с вас ранее работодатель удержал из зарплаты. Вы гарантированно сможете вернуть себе часть денег, но только если вы сами заявите об этом. Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения. Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите. О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.
Консультация юриста бесплатно
Посмертная компенсация расходов, связанных с похоронами, положена всем гражданам Российской Федерации. Об этом говорит закон о погребении, основной идеей которого является, что все россияне имеют право на бесплатное захоронение.
Что касается получателей компенсации, то в этом же законе говорится о том, что ими могут выступать:
- родственники,
- близкие и сторонние люди,
- организации (например, дома престарелых, приюты, дома малютки, интернаты для инвалидов и прочие),
которые произвели захоронение и имеют возможность подтвердить это документально.
В вопросе причитающейся суммы, которую местные органы власти обязаны в установленный законом срок (после письменного обращения заявителя) выплатить в качестве компенсации, рассматривается стоимость похорон без изысков и особых почестей.
Размер расходов не постоянный по всей стране и регулируется федеральными законами и постановлениями к ним, принятыми к исполнению в год проведения погребения. Общероссийским законом не установлено минимальной и максимальной границы выплат, так как решение принимается и исполняется за счет бюджетов федеральных общин и отдельно взятых городов.
Разница в суммах компенсации за проведение обряда варьируется от сложностей проведения, а также зависит от общей стоимости процедуры. В Москве, Санкт-Петербурге и иных городах федерального значения процесс будет более дорогостоящим, нежели в поселках и небольших поселениях. Хотя в последних (из-за сложных климатических условий, например) себестоимость работ может быть также весьма высокой.
Читать также: Как оформить земельный участок в МФЦ
Конкретную возмещаемую сумму расходов на захоронение нужно узнавать в государственной ритуальной службе, стоимость похорон в которой берется за основу для расчета возмещения. Сумма средств, выступающих в качестве компенсации работнику действующего предприятия, регулируется коллективным договором, действующим на момент смерти человека, а также документами профсоюзных организаций.
Документы на получение пособия на погребение не зависят от того, кем был усопший (работающим, пенсионером или несовершеннолетним). Заявитель при обращении в организацию за начислениями сумм компенсации затрат на похороны должен иметь при себе:
- удостоверение личности и его ксерокопию;
- отрывной корешок документа – справки о причине смерти и факте ее установления, выданной отделом судебно-медицинской экспертизы или лечащим врачом;
- оригинал свидетельства о смерти.
Для занятых на предприятии лиц и не являющихся пенсионерами в перечне документов может быть копия трудовой книжки с внесенной в нее отметкой о расчете в связи с кончиной.
Налоговый вычет за медицинские услуги
В последнем случае имеется в виду сумма полностью выплаченных процентов. 3 миллиона рублей гражданину никто не вернет. Для того чтобы понять, какой максимальный размер вычета по процентам можно получить, необходимо произвести дополнительные расчеты: 3 000 000/100*13 = 390 000.
- Документация, которой будет подтверждено наличие права собственности на имущество у заявителя (договор о покупке, акт приема и т. п.).
- Документы, доказывающие, что жилье было приобретено за кредитные средства (можно предоставить кредитный договор, полученный во время оформления ипотеки).
- Справка 2-НДФЛ. Необходима для подтверждения факта оплаты налогов.
- Справка из банка, свидетельствующая о выплате процентов по ипотеке.
Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 1.4 ФЗ «Об обязательном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» одним из видов страхового обеспечения признаётся социальное пособие на погребение. Следовательно, такое пособие является государственным.
В свою очередь, пунктом 1 статьи 217 НК РФ предусмотрено,что государственные пособия не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом размер пособия установлен пунктом 1 статьи 10 ФЗ «О погребении и похоронном деле».
Максимальный размер выплаты от государства составляет 4000 рублей. Однако нормами той же статьи оговорено, что для расчёта максимального размера выплаты применяются районные коэффициенты, установленные для определения заработной платы.
Таким образом, фактическая сумма выплаты может быть и больше 4000 рублей, соответственно, пособие на погребение не облагается НДФЛ независимо от того, каков его размер. В отношении обложения работодателей страховыми взносами установлено аналогичное правило.
Так, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 422 НК РФ выплата работникам государственных пособий на погребение не влечёт за собой наступление обязанности предприятия начислять страховые взносы.
- смерти работника, за которого выплачивались взносы;
- смерти его несовершеннолетнего ребёнка.
Это исчерпывающий перечень обстоятельств, при которых выплачивается пособие. В обоих случаях выплата от государства не должна облагаться подоходным налогом.
Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю
Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:
- Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
- Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.
BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.
Что можно вернуть при расходах на похороны
Просмотрен 259 раз Задан 2022-07-14 15:30:25 +0400 в теме «Пенсии и социальная защита» из г. Москва / Автомобильные происшествия Адвокатура и судебная система Административное право Арбитражный процесс Банковская деятельность Бизнес Бухгалтерский учет Валютное регулирование Гражданско-процессуальное право Гражданское право Гражданство Другие вопросы Жилищное право Защита прав потребителей Здравоохранение культура Земельное право, ресурсы Иммиграция Интеллектуальная деятельность Кредиты Международное право Миграционные вопросы Налоги и сборы Наследственное право Недвижимость Оборона военная служба, оружие Охрана правопорядка Паспортные вопросы Пенсии и социальная защита Семейное право Таможенное право и ВЭД Трудовое право Уголовное право Уголовный процесс Ценные бумаги / Этот юрист из города Москва 2022-07-14 15:30:25 +0400
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
II. Оплата ритуальных услуг
*(5) Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации, 1993, N 40, ст. 3753; 1994, N 15, ст. 1180; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 9, ст. 751; N 12, ст. 1058; N 27, ст. 2587; N 48, ст. 4684; 1996, N 15, ст. 1634; N 16, ст. 1903; N 19, ст. 2306; N 46, ст. 5255; 2022, N 45, ст. 5426; 2022, N 3, ст. 271; N 9, ст. 1041; N 30, ст. 3145; N 37, ст. 3723; N 39, ст. 3868; N 42, ст. 4145; 2022, N 1, ст. 121; N 32, ст. 3328; 2022, N 9, ст. 936; N 24, ст. 2303; N 40, ст. 3933; N 47, ст. 4687; 2022, N 33, ст. 3269; N 46, ст. 4477; 2022, N 43, ст. 4226; N 48, ст. 4781; 2022, N 1, ст. 127; N 51, ст. 5550; 2022, N 3, ст. 297; N 12, ст. 1302; N 20, ст. 2172; N 34, ст. 3674; N 46, ст. 4799; 2022, N 35, ст. 4313; N 50, ст. 6299; N 51, ст. 6363; 2022, N 31, ст. 3737; N 38, ст. 4323; N 40, ст. 4538; 2022, N 8, ст. 986; N 19, ст. 2335; N 21, ст. 2566; 2022, N 8, ст. 1123; N 42, ст. 5922; N 51, ст. 7526; 2022, N 3, ст. 435; N 12, ст. 1410; N 36, ст. 4905; 2022, N 6, ст. 572; N 7, ст. 653; 2022, N 3, ст. 275; N 19, ст. 2441; 2022, N 1, ст. 262; 2022, N 28, ст. 4739; N 50, ст. 7097; 2022, N 2, ст. 362, 368.
Выплата пособия на погребение или возмещение стоимости ритуальных услуг
С документов, подтверждающих оплату услуг по погребению, надо снять копии, заверить их подписью и печатью работодателя, а оригиналы вернуть лицу, обратившемуся за выплатой. Оригиналы остальных документов, представленных для назначения и выплаты пособия, в том числе справка о смерти, остаются у работодател
Что касается налогового учета рассматриваемых выплат, то пособие на погребение и возмещение стоимости ритуальных услуг не включаются в налоговые расходы как при общем режиме налогообложения, так и при упрощенке, поскольку выплачиваются за счет средств ФСС. Кроме того, пособие на погребение не облагается НДФЛ и страховыми взносами (в том числе на «несчастное» страхование
Налогообложение материальной помощи на погребение в 2022-2022 годах
В соответствии с упомянутым выше законом № 8-ФЗ соцпособие на погребение предоставляется лицу (в том числе мужу или жене, родственнику, опекуну), возложившему на себя заботы о похоронах умершего и потратившемуся на погребение. При этом возмещаются расходы на погребение в сумме, не превышающей установленный лимит. Размер пособия определяется законодательно и регулярно индексируется.
Поскольку выплаты материальной помощи в налоговом законодательстве являются доходом для получателя, со всех этих сумм взыскивается подоходный налог. Исключения составляют прямо указанные в НК РФ случаи и виды финансового содействия. Так, п. 1 ст. 217 НК РФ предписывает не облагать подоходным налогом госпособия, за исключением больничных выплат. Соответственно, с социальных пособий на погребение, выплачиваемых в рамках федерального или регионального законодательства, НДФЛ не взыскивается.
Возврат подоходного налога: за что можно вернуть
В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:
- уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
- ежемесячных выплат;
- единоразовой выплаты за календарный год.
- Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.