Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионный налог ИП: как и когда платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.
Иностранные работники
С 2023 года придется уплачивать единый тариф страховых взносов, в том числе в ФОМС России, с заработной платы по трудовым договорам и вознаграждений по договорам ГПХ постоянно проживающим на территории РФ высококвалифицированным специалистам и временно пребывающим иностранным гражданам. Сейчас же, напомним, взносы на обязательное медицинское страхование за иностранных сотрудников работодатели не платят.
Данное изменение позволит иностранным гражданам получать медицинскую помощь по ОМС, но только через три года. К тому же в связи с изменениями работодатели больше не будут обязаны требовать представления полиса ДМС и указывать его реквизиты в трудовом договоре.
Увы, как таковых льгот для пенсионеров, решивших зарабатывать бизнесом в нашей стране пока не предусмотрено. Точно так же как и все остальные зарегистрированные предприниматели, они обязаны платить налоги и взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и прочее).
Пенсионер, получающий заработок от собственного дела, по-прежнему получает и собственную пенсию. А в силу того, что он как предприниматель платит ещё и страховые взносы в фонд, пенсия эта со временем будет расти.
Таким образом, если вы пенсионер с ИП, вы имеете законное право подать заявление на пересчёт страхового объёма вашей действующей трудовой пенсии. Таким основанием вы можете воспользоваться раз в год. И перерасчёт должен будет учесть все оплаты, которые вы совершили в виде страховых взносов.
ИП на пенсионера плюсы и минусы
Прежде чем открывать свое ИП на пенсии, нужно оценить возможные риски и, наоборот, потенциальную выгоду. Так, к преимуществам открытия ИП на пенсии можно отнести:
- увеличение ежемесячного дохода за счет получения дохода от своей предпринимательской деятельности (если бизнес пошел в гору).
- стартовый капитал в размере 10 000 р. (как для организаций) иметь не нужно;
- работа на спец. налоговом режиме с минимальной налоговой отчетностью или отсутствием такой (так, на ПСН не надо подавать налоговую декларацию). Однако, при наличии у ИП хотя бы 1 наемного работника в ФСС обязательно нужно подавать отчет 4-ФСС;
- несложно закрыть ИП. Для этого в налоговую инспекцию по месту госрегистрации ИП надо подать личный паспорт, заявление по форме № Р26001 и квитанцию об оплате пошлины в размере 160 р. На 6-й рабочий день ИП получит на руки лист записи ЕГРИП.
Однако, помимо плюсов, в этом деле и определенные минусы. Так, после открытия своего ИП на пенсии:
- страховые взносы надо будет уплачивать даже в том случае, если компания находится в простое (так, взнос за себя в ПФР — 32 448 руб., и в ФФОМС — 8 426 руб.);
- ИП-пенсионер имеет статус работающего лица. В итоге его пенсия не подлежит ежегодной индексации:
- ИП-пенсионер, как правило, не может быть признан малоимущим. В итоге, ему будет отказано в оформлении многих льгот (так, соц. карты пенсионера).
Могут ли отказать в открытии ИП
Не всегда пенсионер может стать ИП. Так, отказ в регистрации в качестве ИП в виде уведомления от ФНС можно получить:
- При неправильном заполнении заявления на госрегистрацию ИП. При наличии опечатки (ошибок) налоговая забракует заявление и откажет ИП в госрегистрации.
- В случае подачи заявителем не всех необходимых справок.
- После госрегистрации второго ИП на 1 физлицо. У гражданина РФ может быть только одно действующее ИП, а не 2 ИП.
Также, не допускается госрегистрация физлица в качестве ИП, если:
- заявитель уже является ИП;
- не прошло и 1 года с момента принятия судебного решения о прекращении деятельности заявителя в качестве ИП;
- не истек срок, на который заявителю по судебному приговору запрещено заниматься бизнесом;
- не прошло и 3 года со дня исключения ИП из реестра ЕГРИП;
- не прошло и 5 лет после признания ИП банкротом.
Таким образом, и пенсионер вправе стать ИП. Его возраст не имеет значения.
Госпошлину за госрегистрацию надо будет уплатить только при личном визите с заявлением и документами в ИФНС по месту прописки. Здесь же могут и отказать в госрегистрации ИП по некоторым законным основаниям, приведенным выше. Это также нужно иметь в виду.
Должен ли ИП, будучи пенсионером, платить страховые взносы в ПФР
Тот факт, что индивидуальный предприниматель как и любой из его наемных работников вправе рассчитывать на трудовую пенсию, не вызывает сомнения. Гораздо больше предпринимателей-пенсионеров волнует вопрос о том, положены ли им какие либо льготы в сфере налогообложения и обязательного пенсионного страхования. Ответ на него отрицательный. Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ не освобождает какие-либо категории предпринимателей, в том числе и пенсионеров, от уплаты страховых взносов.
Те, кто считает несправедливым данное положение вещей, могут обратиться к определению Конституционного суда РФ от 23.09.10 № 1189-О-О. Данным разъяснением судьи поставили точку в многолетнем споре пенсионеров-предпринимателей с пенсионной системой РФ.
ИП-пенсионер должен платить страховые взносы
Установленная законодательством обязанность уплаты взносов в ПФР работающими пенсионерами, в том числе ИП, направлена на повышение уровня пенсионного обеспечения работающих пенсионеров, утверждает Минтруд.
Как говорится в письме Минтруда, страховые взносы не платятся в период прохождения военной службы по призыву; ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет; ухода трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет; проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства; проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации, перечень которых утверждается правительством.
Порядок открытия ИП пенсионером
Алгоритм действий при регистрации пенсионера в качестве предпринимателя будет следующим:
- Определиться со сферой деятельности и подобрать коды ОКВЭД.
- Выбрать систему налогообложения.
- Заплатить госпошлину.
- Собрать необходимые документы и составить бизнес-план.
- После этого документы подаются в налоговый орган, сотрудники которого проверят все данные и в течение 5 дней ИП будет зарегистрировано. Новоиспеченному ИП будет присвоен уникальный код.
- Завершив регистрацию в ПФР, пенсионеру нужно будет обратиться в ПФР и ФОМС.
- Открыть при необходимости расчетный счет в банке.
- Если требуется от сделать печать.
Возможен ли отказ в открытии ИП
Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.
Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:
- Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
- Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
- Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
- Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
- Приговор суда о лишении права регистрации ИП.
Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.
Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.
Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя
Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.
Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено.
С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.
После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.
ИП – пенсионер: права и обязанности
Алгоритм постановки на налоговый учет физических лиц един для всех заявителей, комплект документов для регистрации и сроки реализации всех процедур не меняются в зависимости от возраста будущего предпринимателя. На стадии регистрации ИП руководствоваться необходимо нормами закона о госрегистрации от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Чтобы пенсионер оформил ИП, ему надо будет представить в налоговую инспекцию такие документы:
Фискальная нагрузка на коммерсантов, достигших пенсионного возраста, не отличается от той, которая присуща другим категориям предпринимателей. Перечень уплачиваемых налогов формируется с привязкой к применяемой системе налогообложения, но не зависит от возраста самого предпринимателя. Если ИП открыто пенсионером, он должен платить:
ИП пенсионер: есть ли перерасчет и будет ли индексироваться пенсия
Читательница нашего форума инициировала обсуждение на важную тему, которая может касаться многих ИП, являющихся пенсионерами. Их права ущемляются, и добиться правды нелегко.
Как известно, с 2017 года администрированием страховых взносов занимается ФНС. А начисляет пенсионные баллы, рассчитывает пенсии и делает их перерасчет и индексацию — ПФР. Естественно, пенсионщикам нужны сведения об уплаченных взносах. Эти сведения есть у налоговиков, и они передают их в ПФР. Но в процессе передачи что-то может пойти не так. Информация иногда задерживается. А оплачивают эти задержки рядовые пенсионеры.
Рассказываем, как материально страдают пенсионеры из-за неслаженной работы по обмену данными между ФНС и ПФР.
Как известно, с 2016 года работающим пенсионерам, в том числе ИП, индексация пенсии не проводится. Но ежегодно в августе им делают перерасчет пенсии исходя из взносов, уплаченных за них в минувшем году.
Пенсионер-ИП уплатил за себя взносы 18 декабря 2018 года и в августе 2019 ждал перерасчета. Но увы, так и не дождался. По данным ПФР, никаких взносов в 2018 году он не платил.
В личном кабинете ФНС этот платеж учтен, а на ИЛС в ПФР — нет. Все дело в том, что ФНС передала в ПФР информацию о том, что взносы уплачены только 13.01.19.
В итоге ПФР пеняет на ФНС, ФНС пеняет на свою программу, в которой исправить дату уплаты невозможно, даже если эта дата совершенно не соответствует фактической. А крайним оказывается пенсионер, который остался без индексации пенсии.
Причем, как сообщили нашей читательнице в налоговой, случай с этим ИП отнюдь не уникальный. В ИФНС регулярно обращаются ИП с подобными жалобами, но налоговики лишь разводят руками. По их мнению, ничего страшного не случилось. Ну не пересчитали пенсию в этом году — пересчитают в следующем.
Однако фактически это означает потерю денег за целый год. И хотя сумма перерасчета у ИП не столь большая, почему он должен дарить эти деньги государству?
Участники обсуждения подсчитали, что примерно этот ИП по вине ФНС потерял около 1 000 рублей. Не очень много, но, как говорится, сто старушек — уже рубль.
Мало того, что ему пенсию не индексирую, так как он ИП, так и перерасчет законный делать не хотят.
Бессовестные. Можно и посудиться. Из принципа. И чтобы создать шум вокруг этой темы. Это же наглое воровство у пенсионеров. Отдали администрирование ФНС. Получи, фашист, гранату.
Обидно за этого ИП-пенсионера и ему подобных
Трудоспособные российские граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, имеют возможность по достижению определённого возраста получать от государства пенсионное обеспечение на общих основаниях. Пенсия для ИП будет платиться, если выполнятся определенные на законодательном уровне условия. Ее размер напрямую будет зависеть от отчислений в бюджет пенсионного фонда.
Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.
p, blockquote 20,0,0,0,0 —> p, blockquote 21,0,0,0,1 —>
Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.
Такие бонусы существенно увеличивают итоговый размер пенсионных выплат. Появились они не просто так. Государство заинтересовано в том, чтобы граждане, как можно дольше оставались на рынке труда и не спешили за пенсией. На фоне сокращения трудоспособного населения эта проблема приобретает действительно острый характер.
Сегодня в России трудятся свыше 3 млн ИП. Как и обычные наемные работники, они хотят отчетливо представлять свое будущее и понимать, светит ли им пенсия и в каком размере. Сегодня попробуем разобраться в этом непростом вопросе.
Пять доплат к пенсии в 2021 году: Как и когда их можно получить
- Далее в следующем месяце после получения сведений об увольнении от страхователя, ПФР выносит решение о выплате страховой пенсии с учетом всех полагающихся увеличений.
- Увеличенная сумма будет выплачиваться только с месяца, следующим за тем, в котором органы ПФР вынесли решение.
- В связи с введением ежемесячной отчетности страхователей (работодателей) о работающих у них застрахованных лицах, отпала необходимость подавать заявление в Пенсионный фонд (ПФР) о факте прекращения работы. Такие отчеты работодатели подают в текущем (отчетном) месяце за предыдущий, поэтому, например, если гражданин уволился в июле, в августовском отчете он еще будет числиться работающим.
Назначение пенсии осуществляется территориальными органами Пенсионного фонда, соответственно, перерасчет установленной пенсии должен осуществляться ими же.
Законодательством установлен определенный порядок пересмотра размера пенсионного обеспечения:
- Сбор необходимой документации.
- Написание заявления.
- Подача всех документов на перерасчет в ПФР.
- Получение принятого решения.
Определяя размер пенсии для конкретного работника, Пенсионный фонд исходит из тех данных, которые есть в его распоряжении. При этом, сведения о трудовом стаже и заработке граждан за период до 2002 года могут быть неполными или отсутствовать вообще, что приведет к начислению выплат в уменьшенном размере. Проверить имеющуюся информацию можно в личном кабинете на сайте ПФР. Если не все периоды работы переведены в индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК), то гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его заработок и стаж. Это может быть:
- трудовая книжка;
- справка о величине оплаты труда;
- архивные данные о работе в конкретной организации.
Вопрос увеличения суммы пенсионных выплат является одним из самых актуальных как для самих пенсионеров, так и для правительства. Причиной тому служит рост индекса потребительских цен, растущая инфляция и нестабильность в социальной сфере.
Какой будет индексация пенсий в 2021 году: кому 1000 рублей, а кому ничего
Государство гарантирует обеспечение пенсией всех лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих необходимый для этого трудовой или страховой стаж. Однако размер выплат явно недостаточен для обеспечения высокого уровня жизни.
Размер пенсии ИП часто меньше, чем у лиц, работавших по найму
В значительной мере это связано с тем, что предприниматели часто занижают размер своего дохода, чтобы уменьшить взносы в социальные фонды. Лицам, у которых пенсионный возраст уже близок, следует подумать о том, как обеспечить себе необходимый минимальный страховой стаж к этому моменту.
Пенсионное законодательство достаточно часто меняется и сказать, как будут начислять пенсии ИП, скажем, через 20 лет, невозможно. В любом случае следует создавать себе финансовую подушку и копить на старость. Возможно, стоит задуматься о заключении договоров дополнительного пенсионного страхования с негосударственными пенсионными фондами или открыть вклад под приемлемый процент.
По всем вопросам, связанным с выплатами пенсий, статусом ИП, вы можете обратиться к нашим специалистам. Проконсультироваться можно по телефону и через форму на нашем сайте.
На сегодняшний день индексацию производят для любых пенсий. Под индексацией понимают корректировку размеров пенсии для увеличения покупательской способности, что связано с высокой инфляцией в России. Размер индексации обычно равняется величине инфляции, к которой прибавляют 2%. В наши дни такое правило уже не действительно, основная причина этого – сложная ситуация в экономике страны, очень высокая инфляция, которая за 2021 год составила целых 4%. Но размеры пенсий все равно увеличиваются, хотя и на величину гораздо меньшую, чем раньше.
За последние годы пенсионная индексация приобрела следующий вид: Нужно учитывать факт, что официально трудоустроенные пенсионеры, получающие зарплату имеют не индексируемую страховую часть в 2021 году. Посредством снижения индексации правительство планирует снижение величины дефицита бюджета и решить некоторые прочие проблемы экономического характера. Чтобы выяснить точный размер индексации для конкретного временного периода, нужно обратиться напрямую в региональное отделение ПФР или зайти на официальный сайт. Все вопросы, касающиеся индексации, на сегодняшний день решаются Госдумой РФ.
Пенсионеры и ИП — льготы, регистрация, плюсы и минусы открытия
Есть ли льготы, если индивидуальный предприниматель пенсионер? К сожалению, законодательством РФ не предусмотрено особых условий для открытия и ведения бизнеса такой категории граждан. В 2019 году пенсионеры будут заниматься предпринимательством наравне с лицами трудоспособного возраста.
На вопрос может ли пенсионер открыть ИП и получить льготы, ответ однозначный – нет. Предпринимательская деятельность имеет свои плюсы и минусы.
- Не нужен уставный капитал.
- Только для ИП предусмотрены льготные режимы налогообложения.
- Не всегда при работе с наличностью нужен кассовый аппарат.
- Необязательно открытие расчетного счета и изготовление печати.
- Простота составления и подачи налоговой отчетности.
- В отличие от юридического лица, закрытие не требует сложных процедур.
Человек, осуществляющий предпринимательскую деятельность в солидном возрасте, считается работающим пенсионером. Он перечисляет установленные законодательством платежи в ПФ. Если пенсионер открывает ИП, влияет это на размер пенсии в сторону повышения.
Перерасчет осуществляется через 1 год после назначения пенсии, и в дальнейшем проводится через каждые 12 месяцев, при условии обращения ИП. Для этого необходимо подать заявление в ПФР.
- Законодательство не предоставляет специальные льготы ИП пенсионерам, но они наделены правами и обязанностями наравне с остальными гражданами.
- Отчетность сдается по месту регистрации, даже если предприниматель там не проживает.
- Приостановление деятельности или отсутствие прибыли не освобождает от уплаты налогов и взносов.
- Законом установлена ответственность ИП всем своим имуществом, а не только тем, что участвует в бизнесе.
Оценив все плюсы и минусы ИП, свои возможности и силы, можно принимать решение об открытии или расширении своего бизнеса в любом возрасте.
Бывает так, что молодые люди, открывая свой бизнес, оформляют ИП на родственников – граждан пенсионного возраста. Делается это в надежде на получение льгот. Но они не предусмотрены государством РФ. Пенсионер имеет те же права и обязанности и делает взносы в ПФ наравне со всеми гражданами России.
В чем риск для пенсионера:
- если бизнесмен, открывший ИП на пенсионера, несвоевременно или не в полном объеме перечисляет налоги и взносы, то начисляются штрафы и пени. Квитанции придут на имя пенсионера;
- родственник может в любой момент отказаться вести деятельность, не закрыв ИП, и все заботы по ликвидации лягут на плечи пожилого человека;
- долги перед контрагентами могут привести к плачевным последствиям. Если поставщик подает в суд на взыскание задолженности, претензии предъявляются зарегистрированному лицу;
- пенсионеру может грозить административная, и даже уголовная ответственность при грубых нарушениях законодательства, со стороны лица, действовавшего под именем предпринимателя.
Важно помнить, что доказать фиктивность ИП очень сложно и это требует юридической подковки, сил и энергии. А в преклонном возрасте не всегда есть эти составляющие. Поэтому в надежде увеличения размера пенсии, не позволяйте другим лицам оформлять на вас ИП, даже если это родственники.
Даже в пенсионном возрасте реально найти дополнительный источник дохода. Это может быть небольшой бизнес или работа удаленно по мере сил и возможностей.
Многие пенсионеры предлагают свои услуги в качестве репетиторов или консультантов. Приобретенный за много лет опыт может быть полезным для молодого поколения и приносить прибыль в преклонном возрасте.
Власти РФ на протяжении нескольких лет борются с незаконной деятельностью граждан, желающих при получении дохода оставаться в тени, дабы не платить налоги. Такие правонарушения наказуемы по КоАП РФ и предусматривают применение санкций в виде штрафов, существенно превышающих размер заработка.
Выход из ситуации был найден в ноябре 2018 года, когда одобрили ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ.Именно им был введен так называемый «налог на профессиональную деятельность» (далее-НПД). Согласно нему, граждане, получающие заработок от предоставления услуг или продажи определенных товаров, должны уплачивать только НПД, а от страховых и медицинских взносов получают освобождение.
Чтобы разобраться в эффективности нововведений, достаточно знать размер выше представленных взносов:
На данный момент налоговый режим введен только в нескольких регионах и будет действовать в качестве эксперимента 10 лет. Сейчас он актуален для следующих областей:
- Московская;
- Калужская.
Также режим используется в Москве и Р. Татарстан.
«Главной целью законопроекта о введении налогового спецрежима является установление минимальных ставок и минимизация бюрократических проволочек, с которыми приходится сталкиваться ИП. Предполагается, что благодаря данной программе граждане, работающие «в тени», захотят легализоваться, дабы избежать административной ответственности. Кроме того, спецрежим позволит получать бюджету больше денег. Полученные средства будут распределяться между федеральным и региональными бюджетами»
А. Макаров, председатель комитета Госдумы по бюджетам и налогам
Режим доступен для всех жителей вышеперечисленных областей, соответствующих определенным критериям:
- Проживание в одной из экспериментальных областей.
- Работа с физическими или юридическими лицами.
Важно! Перейти на НПД могут и действующие ИП. При этом они будут осво��ождены от уплаты НДФЛ по части заработка, полученного от профессиональной деятельности. Также они освобождаются от НДС, если их деятельность не предполагает ввоз товаров из других стран в РФ.
Согласно законодательству, некоторые виды доходов не учитываются при применении нового режима, следовательно, при занятиях определенными видами деятельности использовать НПД не получится. Что сюда входит:
- Продажа подакцизных товаров, для которых обязательна маркировка.
- Применение других систем налогообложения. Например, нельзя будет совмещать УСН и НПД.
- Работа с другими физическими лицами и предприятиями на основании договоров комиссии, агентских соглашений, договоров поручения. Исключением являются лишь граждане, предоставляющие услуги по перевозке и выгрузке товаров в интересах других лиц: они пользоваться НПД смогут.
- Если основным видом деятельности предприятия является добыча или продажа полезных ископаемых.
- Деятельность по перепродаже прав на имущество и товаров. Если граждане перепродают товары домашнего пользования, применять НПД можно.
Важно! Выбор системы налогообложения напрямую зависит от вида деятельности. В большинстве случаев наиболее выгодной является УСН, но ее применение не всегда допустимо.